一、论集团公司内部审计的发展趋势（论文文献综述）
王琦[1]（2021）在《Y集团内部审计存在的问题及对策探讨》文中认为当前,中国制造业发展迅猛,已连续多年荣获世界第一制造业大国的称号。中国制造业在迎来良好发展商机的同时,也迎来了防范风险的挑战。复杂多变的经济发展环境,给公司发展带来了外部风险的同时,公司内部也出现了治理成本增加,生产、销售、财务等方面高风险区域增多,公司内部风险明显加大。国家在采取必要的推动措施的同时,也加大了对企业监管的力度。对于内部风险的控制,众多公司纷纷采用内部审计来增强企业风险防控能力。因此,内部审计在公司治理中发挥着巨大作用,对公司发展意义重大。Y集团是国内一家发展速度较快并在汽车制造业中具有公司规模和产品质量均有代表性的新型汽车制造业企业。该公司在内部审计应用上已取得了很大的成效,但存在的问题也不少。为了更充分地发挥内部审计在公司治理中的作用,Y集团公司必须认真研究内部审计,尽快适应新形势。然而,我国应用内部审计的历史仅仅数十年,内部审计的理论尚不完善,集团公司对内部审计的应用很难达到理想的效果。因此对此课题的研究具有一定的研究空间和理论价值。本文选取了同行业中具有代表性的Y集团作为研究对象,其目的是通过梳理该集团公司在应用内部审计过程中存在的突出问题,挖掘存在问题的原因,并提出针对性的改进对策。因此本文的研究具有一定的现实意义。本文研究的另一个目的是,通过对Y集团公司典型案例的研究,其研究结果能对同类行业其它公司内部审计的应用起到借鉴作用,这使得本文的研究具有了一定的实践意义。本文是以统计学、内部审计、会计学、经济学等相关理论作为基础理论支撑研究,运用理论分析、案例分析、文献分析、图表分析等规范性研究方法,借助相关理论,认真分析Y集团内部审计现状,以发现问题、挖掘原因、提出建议的逻辑顺序进行研究。希望本文的研究结果能促进Y集团对内部审计的应用,为集团发展发挥作用。本文整体内容共分为六个部分。第一部分为绪论。这一部分介绍了研究背景、意义、文献综述、研究方向、分析方法等。第二部分是理论分析。本部分对集团公司内部审计的有关理论进行概述,阐述了内部审计的涵义、职能和作用及相关理论。第三部分是问题分析。首先介绍了Y集团的基本情况,然后分析了Y集团的内部审计现状以及存在的问题。第四部分为问题产生原因的分析与探讨。本文试图从几个角度分析Y集团内部审计问题的成因。第五部分是对策建议。针对内部审计现状、存在的问题及其原因,提出相应的改进对策。这是本文重要的组成部分。第六部分为结论。对本文的内容进行了总结。通过对Y集团内部审计的研究,总结出同类企业可以借鉴的观点。
朱涵[2]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中提出随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
杜姗[3]（2021）在《燕赵驿行对子公司财务风险管控研究》文中指出随着中国快速步入经济全球化进程,我国企业逐渐走向集团化发展的道路,集团公司逐步变成当前生产力发展的重要主体。集团公司所处的外部环境和内部环境复杂多样,并且企业规模以及经营范围持续扩大,尤其是多元化经营带来的组织架构层级增多,企业财务风险也在逐年增加。因此,各集团母公司需要加强对子公司财务风险管控,抓住经济全球化创造的良机,从而实现自身的长远发展。河北高速集团燕赵驿行有限公司（以下简称燕赵驿行）作为事业改制而来的二级集团企业,在“1+N”发展战略指导下,迅速组建了为数不少的子公司。改制初期,由于内控制度不健全,而且集团高层和子公司高层都是事业单位身份的人,在市场意识和风险意识都不强的背景下,公司上下都忽视了对子公司的风险管控尤其是财务风险管控,争项目、争资金、争招商等现象普遍存在,而集团公司对子公司的管控不仅制度滞后而且手段不足,长此以往,子公司完全有可能因盲目投资或扩张而把集团公司拖累。基于委托代理理论、内部控制理论和风险管理理论,本文结合燕赵驿行的具体情况,采用文献研究法、案例分析法以及调查研究法,发现了其对子公司财务风险管控中存在如下问题:财务信息沟通方面,存在财务与业务相脱节、财务人才短缺等问题;投融资管控方面,存在对子公司投资行为管控力度不足、对子公司融资管控不到位等问题;预算管理方面,存在预算编制范围不明确、预算指标和数据不具体等问题;战略绩效管理方面,存在考核指标不明确、考核范畴较窄等问题;内部审计方面,存在内审人员业务能力有限、内部审计缺乏独立性等问题。针对上述问题并结合单位实际,本文提出如下建议:通过推动业财融合的财务共享中心的应用、引入培养高素质财务人才等来完善母子公司财务信息沟通;通过加强投资集中管控、统一进行筹资管控等来加强企业投融资管控;通过明确子公司预算编制范围、构建全面预算管理体系等来解决预算管理松弛的问题;通过明确考核内容、拓宽考核范畴等来完善战略绩效考核方案;通过提高审计人员素质、内部审计与外部审计相结合等来加强对子公司审计力度。
张春燕[4]（2020）在《HG集团内部审计信息化研究》文中进行了进一步梳理随着云计算和大数据时代的兴起,信息化技术应用的范围也越来越广,已经渗透到企业管理的各个环节。内部审计部门作为企业的监督管理部门,担负着企业合规、风险、内控的第三道防线,与传统的审计相比,其审计对象、审计方式、审计流程和审计管理方面已经发生了巨大转变。HG集团的内部审计信息化发展处于较低水平,本文通过对集团审计信息化发展现状进行研究,发现其存在的问题及原因,并对推进集团的内部审计信息化提出方案。首先,本文以企业内部审计信息化为切入点,回顾并评述了国内外内部审计信息化的研究现状,阐述了内部审计信息化的基本概念及理论基础。其次,结合实际工作,对HG集团内部审计信息化现状进行了阐述,并对集团内部审计信息化存在的问题及成因进行了分析。发现由于内部审计信息化建设意识不足、审计信息化缺乏制度支撑、审计系统缺少信息传递功能、审计信息化安全管理不足、审计软件更新迭代不及时五个方面的原因,导致审计信息获取受限、内部审计信息化建设投入不足、审计软件功能单一、内审人员计算机能力不足四个方面的问题。再次,对推进集团内部审计信息化的方案进行了研究,确定了集团内部审计信息化建设的目标及原则,提出了内部审计信息系统建设的建议,包括打通数据获取通道、健全审计各业务系统、实现审计全流程管理、建立监督预警系统、确保系统安全性。最后,提出了保障集团内部审计信息化方案有效实施的措施,包括强化内部审计信息化建设意识、建立健全内部审计信息化制度体系、加强审计人才建设、增强内部审计信息安全管理、适时引进云审计平台五个方面。
杜娟[5]（2020）在《SF集团公司增值型内部审计优化研究》文中研究指明随着经济全球化的发展,经济环境愈加复杂,市场竞争愈发激烈,传统内部审计“查错防弊”的作用已不能满足企业的发展需求,内部审计需要在企业中发挥出更具价值的作用,向增值型内部审计转变,提供更多的增值型服务,促进组织目标的实现。企业建设增值型内部审计,实现内部审计转型,是内部审计发展的需要,也是企业生存与发展的要求。增值型内部审计可以通过提供确认和咨询服务,参与公司的经济活动和管理活动,帮助管理层完善经营管理,提高组织的运作效率,增加组织获利机会,从而实现价值增值。因此,建立符合企业实际情况的增值型内部审计体系,发挥出内部审计增值作用,可以促进企业内生增长,提高核心竞争力,从而提升企业价值。但是,如何有效运用增值型内部审计,对现阶段增值型内部审计存在的问题进行优化,充分发挥出内部审计的增值作用,是目前理论界和实务界探讨的热点。SF集团公司,主要从事垃圾焚烧发电项目投资、建设、EPC总承包、核心设备制造和运营管理全产业链服务,是中国垃圾发电行业的领军企业。本文采取案例研究和文献研究的方法,以国内外增值型内部审计相关研究成果和相关理论知识为理论支撑,引入SF集团公司增值型内部审计案例,在介绍公司增值型内部审计体系的运作情况后,剖析SF集团公司增值型内部审计存在的问题,并进行原因分析。针对SF集团公司增值型内部审计实践中的问题,本文提出了相应的优化对策,以期促进内部审计转型,切实发挥出内部审计的增值作用,实现价值增值的目标,为企业生存与发展保驾护航。这对于SF集团公司以及其他类似的垃圾焚烧发电行业的企业应用增值型内部审计,提升内部审计工作水平,发挥出内部审计增值作用具有理论与实践的双重指导意义。
张正永[6]（2020）在《基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究》文中研究说明自我国加入世贸组织以来,经济快速增长,经济行为日益国际化,我国内部审计也得到了较快发展。内部审计在规范公司治理、改善企业经营管理、提高企业经济效益等方面发挥了积极作用。但同时我们也看到,内部审计在发展中过程中日益暴露出如内部审计机构设置不合理、隶属关系不清、内部审计人力资源匮乏、缺乏内部审计质量控制和评价体系等一系列亟待解决的问题。企业集团作为我国现行经济活动中的重要组成部分,随着企业集团规模不断扩大,经营范围的多元化,推动了企业集团组织架构和治理机制的不断改革。内部审计作为集团公司治理的重要组成部分,内部审计是否满足企业集团管理需求,是企业集团在公司治理中面临的迫切需要解决的问题。本文用案例研究法,从公司治理角度,研究了S企业集团内部审计优化问题。本文首先从理论上对内部审计与公司治理之间的关系以及内部审计在公司治理中的作用进行了分析,对内部审计在企业集团中的地位和职能做了进一步阐述。然后通过对S企业集团内部审计在独立性、组织地位、审计范围、审计质量、人力资源等方面存在的问题进行剖析。最后针对内部审计存在问题从内部审计组织模式、审计程序、审计范围、评价体系、人力资源五个方面,结合内部审计在集团公司治理中的定位与职责,提出了与S企业集团战略发展相适应的内部审计优化对策。本文从公司治理角度解决内部审计中存在的问题,丰富了内部审计应用案例,有利于国有企业集团规范法人治理结构、提高国有企业集团治理水平。
粟榆[7]（2020）在《P地产公司项目开发风险管理审计优化研究》文中认为从本世纪初期开始,我国学者逐步在企业中推行风险管理审计理论,同时我国内部审计协会在2005年出台了《内部审计具体准则16号——风险管理审计》,对风险管理审计进行规范化管理。风险管理审计经过多年来的理论研究与实践发展,在我国企业应用中具有一定的实践基础,应用领域开始由金融行业向其他各类行业扩展,虽然在金融行业已经形成了相对完善的风险管理审计体系,但是由于其他行业对风险管理审计应用时间较短,未能形成系统的应用方案。此外,金融行业的风险管理审计体系难以完全匹配其他行业风险管理审计的发展进程,因此,其他行业如何更好地应用风险管理审计来实现企业价值增值成为理论界和实务界亟待解决的重要问题。P地产公司是我国大型房地产企业向产业地产转型而设立的全资子公司,在集团公司倡导下已逐步开始实施风险管理审计,但是由于其风险管理审计的实施框架套用集团公司传统房地产行业风险管理审计的模板,未能全面考虑产业地产公司在项目开发环节所面临的特有风险,以致P地产公司风险管理审计活动难以充分发挥效用。因此,本文以P地产公司为案例展开研究,在梳理公司风险管理以及风险管理审计业务流程的基础上,结合公司战略目标,试图针对现阶段P地产公司风险管理审计中存在的问题探究其优化途径,推动P地产公司持续、平稳、健康发展。基于上述背景,本文以文献分析法和案例分析法为主。首先对国内外有关风险管理和风险管理审计的相关文献进行整理和归纳,并通过风险管理审计相关理论的整合对本文关键概念“风险管理审计”进行界定,明确本文研究视角。其次,本文将理论联系实际,以P地产公司为研究对象,对产业地产公司在项目开发环节所面临风险以及风险管理现状进行分析,并对P地产公司风险管理审计现状以及实施的风险管理审计程序通过文字和流程图进行介绍。然后,根据P地产公司的现状,找出P地产公司在实施风险管理审计活动中所存在的具体问题。最后,针对相关问题,提出P地产公司需从健全风险管理审计的配套机制、加强现代化风险管理审计制度体系建设、明确风险管理审计目标定位、提高风险管理审计意识、运用大数据审计技术、提升内部审计人员职业胜任能力、强化后续审计等方面着手优化风险管理审计的建议,保证风险管理审计能在P地产公司风险管理活动中发挥功效,推动P地产公司内部审计向现代化管理审计转型。
章恩浩[8]（2020）在《基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例》文中提出随着信息技术的进步,现代企业更加注重价值链管理,旨在通过对价值链各环节的优化增加企业价值。与此同时,根据内部审计理论与实务的最新发展,其职能正逐渐由“监督、评价”向“确认、咨询”演进,增值型内部审计已逐渐成为国内外主流模式,作为参与企业管理咨询的重要组成部分,是实现企业价值增值目标中无法替代的一环。由于价值链管理与内部审计两者均服务于企业的价值增值目标,因此将价值链管理理念与内部审计相融合,基于价值链视角探究内部审计的增值路径有助于企业在复杂的经营环境实施有效的风险管控,切实发挥内部审计的确认和咨询职能,最终服务于企业的未来发展,增加企业价值。本文运用理论分析和案例研究相结合的方法,基于价值链视角探究内部审计的增值路径,深度挖掘了内部审计的增值职能。首先,对相关概念及委托代理理论、风险管理理论、价值链理论等所涉基础理论进行介绍。其次,在梳理国内外相关现有研究的基础上,探寻将价值链理论融入内部审计的逻辑契合点,并就价值链如何影响内部审计的增值路径进行理论分析。随后,依托A集团公司内部审计案例,分析其价值链管理现状及增值型内部审计的开展现状,指出A集团公司现有内部审计体系存在的问题及增值不足的成因。最后,基于A集团公司价值链视角探究了内部审计的增值路径。文章探索性地构建了基于价值链的内部审计增值模式,并结合案例公司实际情况,基于关键价值链环节开拓了内部审计的增值业务范围。深入探讨了水泥企业在基础活动审计和辅助活动审计领域应予关注的关键风险事项及可设定的绩效评价指标,使内部审计通过发挥确认和咨询功能参与组织价值链的优化,进而提高组织运营的效率与效果,帮助企业实现价值增值目标。本文的研究成果,为类似集团企业基于价值链视角拓展内部审计增值路径提供了理论与实务上的参考。
王彬[9]（2019）在《J集团公司内部审计问题及对策研究》文中研究指明中国的过去二十年是突飞猛进的时代,随着国家“十二五、十三五”“一路一带”等复兴战略计划的规划与落地,社会经济得到充分的发展。很多企业发展不断发展壮大,但这些快速成长的企业,因为文化、经验、国情等各类原因,似乎还没有准备好,忽略企业管理的内功,内部管理往往成为影响企业发展的短板。内部审计作为隐形的管理者和管理的左右手,越来越被社会重视和认可。本论文选择J集团公司作为研究对象,J集团公司作为凉茶行业的龙头企业,年销售额达到200亿元。本文采用了理论分析与案例研究相结合的方法,从以下几个方面进行探析:首先对内部审计的相关理论进行全方位阐述,接下来对J集团公司的经营状况、主营业务及营收指标进行分析,采用问卷调查的方式进一步搜集信息,通过问卷调查的数据分析和调研结果了解到J集团公司内部审计的现状,并发现J集团公司内部审计工作在实施的过程中存在的问题,深挖产生相关问题的深层次原因,以便最终重构内部审计工作的科学流程。本论文在结论部分强调了优化内部审计组织能有效帮助企业进行内部资源整合、强化队伍,借用创新大师熊彼特的非连续性创新第二曲线原理,运用旧元素新组合的思路,对内部审计架构和人员素质进行优化。另外,经调查分析得出结论,通过扩展内部审计的职能,提高内部审计的经济效益,以及优化内部审计的考核方式等一系列措施来改变目前J集团公司内部审计面临的弊端和不足。特别是在职能扩展方面,增加反舞弊审计职能是本论文结论的一个创新点。最后,本文做出总结,如果J集团公司内部审计业务能够及时调整改进策略,优化组织结构,将会给企业创造巨大的价值,早日实现经营目标。
韩炜娅[10]（2019）在《TZ集团公司财务管理模式优化研究》文中研究表明在世界的经济全球化大背景下,大型的企业集团已不是以独立企业的形式而存在,他们以集约化的形式在市场中进行经济活动。目前,中国经济发展的战略目标之一是要建设一批有国际竞争力的大型企业集团。借鉴国内外大型企业集团的发展历程,表明财务管理历来是事关企业稳定、健康、可持续发展的关键因素。我国大型国有企业之所以存在国有资产流失、经营不善等问题,主要原因之一就是没有进行合理合规的财务管理。因此,企业集团要取得长远的发展、提高国际竞争力,就需要加强对企业财务管理的控制,逐步建立适合大型企业集团现代化发展的财务管理模式,提高企业资本运营率,发挥财务管理对企业经营的有利作用,防范和有效控制经营风险,进而实现企业集团利润最大化。本文以TZ集团为例,在深入分析国内外研究现状的基础上,首先论述了与企业集团财务管理及财务管理模式相关的理论基础,再联系TZ集团公司的财务部门的工作现状,结合TZ集团公司目前在财务管理方面出现的问题并分析原因,提供TZ集团公司财务管理优化的可实施措施,以期为我国同类型集团公司现代化财务管理体系的建立和完善提供参考。
二、论集团公司内部审计的发展趋势（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、论集团公司内部审计的发展趋势（论文提纲范文）
（1）Y集团内部审计存在的问题及对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于集团公司内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于集团公司内部审计职能的研究 |
| 1.2.3 关于集团公司内部审计问题与对策的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 集团公司内部审计的相关理论概述 |
| 2.1 集团公司内部审计的涵义 |
| 2.1.1 集团公司内部审计的定义 |
| 2.1.2 集团公司内部审计的内容和范围 |
| 2.2 集团公司内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的职能 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的作用 |
| 2.3 集团公司内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 Y集团内部审计现状及存在的主要问题 |
| 3.1 Y集团概况 |
| 3.1.1 Y集团背景简介 |
| 3.1.2 Y集团组织结构 |
| 3.2 Y集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织机构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计职能发挥情况 |
| 3.2.3 内部审计基本工作流程 |
| 3.2.4 内部审计活动开展及工作特色 |
| 3.2.5 内部审计制度系统建设 |
| 3.3 Y集团内部审计中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内部审计流程不够完善 |
| 3.3.2 内部审计绩效考核指标设计不科学 |
| 3.3.3 内部审计工作效率偏低 |
| 3.3.4 内部审计结果未能有效利用 |
| 4 Y集团内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 Y集团特性制约内部审计职能的发挥 |
| 4.1.1 管理层对内部审计职能的认识存在问题 |
| 4.1.2 内部审计的独立性存在问题 |
| 4.2 Y集团内部审计队伍建设滞后 |
| 4.2.1 内部审计人员结构配置不合理 |
| 4.2.2 内部审计人员后续培训力度不到位 |
| 4.2.3 内部审计人员的考核机制不合理 |
| 4.3 Y集团内部审计技术手段相对落后 |
| 4.3.1 内部审计未得到相应的技术支持 |
| 4.3.2 内部审计信息化水平与实际要求差别较大 |
| 4.4 Y集团内部审计软环境对审计发展不利 |
| 4.4.1 对内部审计的认识存在偏差 |
| 4.4.2 内部审计跟踪整改问责机制不到位 |
| 5 完善Y集团内部审计的对策建议 |
| 5.1 发挥审计职能作用,实现价值增值 |
| 5.1.1 明确内部审计职能定位 |
| 5.1.2 提高内部审计独立性 |
| 5.2 加强集团内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍结构 |
| 5.2.2 加大内部审计队伍后续培训力度 |
| 5.2.3 完善内部审计人员考核激励机制 |
| 5.3 改进集团内部审计技术手段 |
| 5.3.1 加强技术应用,改进审计方法 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 建立健全集团内部审计整改制度 |
| 5.4.1 加大审计改进宣传力度 |
| 5.4.2 建立内部审计信息公开机制 |
| 5.4.3 建立审计整改问责机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）燕赵驿行对子公司财务风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 财务风险控制研究 |
| 1.3.2 母子公司财务管控研究 |
| 1.3.3 母公司对子公司财务风险管控方式研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 母公司与子公司 |
| 2.1.2 母子公司财务风险控制 |
| 2.1.3 集团财务管控模式 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 燕赵驿行概况及对子公司财务风险管控现状 |
| 3.1 燕赵驿行概况 |
| 3.1.1 燕赵驿行基本情况 |
| 3.1.2 燕赵驿行治理结构 |
| 3.2 燕赵驿行财务风险管控现状 |
| 3.2.1 财务信息沟通现状 |
| 3.2.2 投融资管控现状 |
| 3.2.3 预算管理现状 |
| 3.2.4 战略绩效管理现状 |
| 3.2.5 内部审计管理现状 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 燕赵驿行对子公司财务风险管控存在的问题分析 |
| 4.1 财务信息沟通存在的风险 |
| 4.1.1 财务与业务相脱节 |
| 4.1.2 财务人员之间缺乏交流,财务人才短缺 |
| 4.1.3 财务信息报告制度不完善 |
| 4.2 投融资管控存在的风险 |
| 4.2.1 对子公司投资行为管控力度不足 |
| 4.2.2 对子公司融资管控不到位,融资渠道较单一 |
| 4.3 预算管理存在的风险 |
| 4.3.1 预算编制范围不明确 |
| 4.3.2 预算指标和数据不具体 |
| 4.3.3 预算管理控制过程不完善 |
| 4.4 战略绩效考核机制存在的风险 |
| 4.4.1 战略绩效考核指标不明确 |
| 4.4.2 绩效考核范畴较窄 |
| 4.5 内部审计存在的风险 |
| 4.5.1 内部审计与风险导向融合度低 |
| 4.5.2 内审人员业务能力有限 |
| 4.5.3 内部审计缺乏独立性 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 燕赵驿行对子公司的财务风险管控完善建议 |
| 5.1 完善母公司与子公司间的财务信息沟通 |
| 5.1.1 推动业财融合的财务共享中心的应用 |
| 5.1.2 财务人员实行轮岗制,引入培养高素质财务人才 |
| 5.1.3 完善母子公司内部财务信息报告制度 |
| 5.2 加强企业投融资管控 |
| 5.2.1 加强投资集中管控 |
| 5.2.2 统一进行筹资管控 |
| 5.3 实行科学合理的全面预算管理 |
| 5.3.1 明确子公司预算编制范围 |
| 5.3.2 构建全面预算管理体系 |
| 5.3.3 完善预算管理控制过程 |
| 5.4 完善战略绩效考核方案 |
| 5.4.1 明确考核内容、量化考核指标 |
| 5.4.2 拓宽绩效考核范畴 |
| 5.5 加强对子公司审计力度 |
| 5.5.1 加强内部控制和内部审计,建立以风险为导向的内部审计体系 |
| 5.5.2 加强内审人员队伍建设,提高审计人员素质 |
| 5.5.3 内部审计与外部审计相结合 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足和未来展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（4）HG集团内部审计信息化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部审计信息化相关理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的基本概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的定义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的目标 |
| 2.1.3 内部审计信息化的意义 |
| 2.2 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 HG集团内部审计信息化现状 |
| 3.1 集团基本概况 |
| 3.1.1 集团公司经营业务情况 |
| 3.1.2 集团公司基本架构 |
| 3.1.3 集团公司人员情况 |
| 3.2 集团内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 审计信息化制度现状 |
| 3.2.2 审计人员的计算机能力 |
| 3.2.3 内部审计信息化的资金投入 |
| 3.2.4 审计信息化软件的现状 |
| 3.2.5 审计信息的获取及处理 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 集团内部审计信息化存在的问题及原因 |
| 4.1 HG集团内部审计情况人员访谈 |
| 4.1.1 访谈目的 |
| 4.1.2 访谈人员范围 |
| 4.1.3 访谈结果 |
| 4.2 集团内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 审计信息获取受限 |
| 4.2.2 内部审计信息化建设投入不足 |
| 4.2.3 审计软件功能单一 |
| 4.2.4 内审人员计算机能力不足 |
| 4.3 集团内部审计信息化问题产生的原因 |
| 4.3.1 内部审计信息化建设意识不足 |
| 4.3.2 审计信息化缺乏制度支撑 |
| 4.3.3 审计软件缺少信息传递功能 |
| 4.3.4 审计信息化安全管理不足 |
| 4.3.5 审计软件更新迭代不及时 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 HG集团内部审计信息化建设的方案 |
| 5.1 集团内部审计信息化建设的目标及原则 |
| 5.1.1 内部审计信息化建设的目标 |
| 5.1.2 内部审计信息化建设的原则 |
| 5.2 打通数据获取通道 |
| 5.2.1 打通集团各部门数据获取通道 |
| 5.2.2 打通集团上下数据获取通道 |
| 5.3 健全审计各业务系统 |
| 5.3.1 系统范围 |
| 5.3.2 系统要求 |
| 5.4 实现审计全流程管理 |
| 5.4.1 全流程管理的范围 |
| 5.4.2 实现审计标准管理功能 |
| 5.4.3 实现资源管理功能 |
| 5.4.4 实现审计对象管理功能 |
| 5.4.5 实现审计知识管理功能 |
| 5.4.6 实现计划管理功能 |
| 5.4.7 实现项目管理功能 |
| 5.4.8 实现档案管理功能 |
| 5.5 建立监控预警系统 |
| 5.5.1 监控预警系统含义 |
| 5.5.2 系统要求 |
| 5.6 确保系统的安全性 |
| 5.6.1 系统安全的范围 |
| 5.6.2 系统要求 |
| 5.7 本章小结 |
| 第6章 实施集团内部审计信息化建设方案的保障措施 |
| 6.1 强化集团内部审计信息化建设意识 |
| 6.1.1 提高集团层面内审信息化建设意识 |
| 6.1.2 提高内审人员内审信息化建设意识 |
| 6.2 建立健全集团内部审计信息化制度体系 |
| 6.2.1 内部审计信息化制度体系的内容 |
| 6.2.2 内部审计信息化制度体系的建设 |
| 6.3 加强集团审计人才建设 |
| 6.3.1 建立审计培训机制 |
| 6.3.2 强化审计信息化复合型人才引进与建设 |
| 6.3.3 建立长效激励机制 |
| 6.4 增强集团内部审计信息安全管理 |
| 6.4.1 在系统层面加强安全管理 |
| 6.4.2 从内控角度增强安全管理 |
| 6.5 适时引进云审计平台 |
| 6.5.1 云审计的优点 |
| 6.5.2 关注云审计 |
| 6.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 1 HG集团内部审计信息化情况访谈提纲 |
| 附录 2 HG集团后评价信息化需求表 |
| 致谢 |
（5）SF集团公司增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.4 研究方法与贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文贡献 |
| 2 增值型内部审计概念与理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念界定 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计体系的基本要素 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 SF集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司主要经营业务 |
| 3.1.3 公司的组织架构 |
| 3.2 SF集团公司增值型内部审计体系的运作情况 |
| 3.2.1 增值型内部审计机构设置 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 增值型内部审计制度与程序 |
| 3.2.4 增值型内部审计资源配置情况 |
| 3.2.5 增值型内部审计绩效考核情况 |
| 4 SF集团公司增值型内部审计存在的问题和原因分析 |
| 4.1 SF集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 增值型内部审计组织体系不健全 |
| 4.1.2 增值型内部审计的业务领域有待拓宽 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 4.1.4 增值型内部审计资源配置薄弱 |
| 4.1.5 增值型内部审计绩效评价有效性不足 |
| 4.2 SF集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 管理层对内部审计的增值作用认识不到位 |
| 4.2.3 内部审计部门服务意识匮乏 |
| 5 SF集团公司增值型内部审计的优化对策 |
| 5.1 健全增值型内部审计组织体系 |
| 5.1.1 建立双重监管的内部审计组织模式 |
| 5.1.2 建立垂直管理的组织模式 |
| 5.2 重视内部审计增值职能,推动内部审计转型 |
| 5.2.1 参与公司战略管理,支持战略目标实现 |
| 5.2.2 注重提供咨询服务,提高公司效益 |
| 5.2.3 进行风险管理,减少公司损失 |
| 5.3 完善增值型内部审计制度与程序 |
| 5.3.1 完善增值型内部审计制度 |
| 5.3.2 优化增值型内部审计程序 |
| 5.4 改进增值型内部审计工作方式 |
| 5.4.1 采用参与、合作的审计方式 |
| 5.4.2 建立“专业+专家”的内部审计工作模式 |
| 5.5 合理配置增值型内部审计资源 |
| 5.5.1 升级内部审计人员结构,满足增值型内部审计需求 |
| 5.5.2 运用信息化审计手段,提高效率 |
| 5.6 建立合适的增值型内部审计考评机制 |
| 6 研究结论与局限 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果错误!未定义书签。 |
（6）基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 公司治理 |
| 1.2.2 内部审计 |
| 1.2.3 公司治理与内部审计的关系 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容、方法与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 受托责任理论 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.3 公司治理理论 |
| 2.4 内部审计理论 |
| 3 内部审计在公司治理中的作用机理分析 |
| 3.1 内部审计与公司治理的关系 |
| 3.1.1 内部审计是公司治理的组成部分 |
| 3.1.2 内部审计与公司治理具有共同的理论基础 |
| 3.1.3 内部审计与公司治理的目标趋同 |
| 3.2 内部审计与公司治理体系中其他主体的协作关系 |
| 3.2.1 内部审计与董事会及其所属审计委员会的协作 |
| 3.2.2 内部审计与高管层的协作 |
| 3.2.3 内部审计与外部审计的协作 |
| 3.3 内部审计在公司治理中的作用 |
| 3.3.1 内部审计有利于确保内部控制的有效性 |
| 3.3.2 内部审计有利于提高会计信息的质量 |
| 3.3.3 内部审计有利于强化公司的风险管理 |
| 3.3.4 内部审计有利于提高外部审计的效率 |
| 3.3.5 内部审计有利于公司价值的增加 |
| 4 S企业集团及其内部审计现状 |
| 4.1 S企业集团基本情况 |
| 4.1.1 S企业集团法人治理情况 |
| 4.1.2 S企业集团财务控制模式 |
| 4.2 S企业集团内部审计现状 |
| 4.2.1 S企业集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.2 内部审计机构设置 |
| 4.2.3 内部审计职责及审计管理制度 |
| 4.2.4 S企业集团内部审计内容 |
| 4.2.5 S企业集团内部审计程序 |
| 5 S企业集团内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 S企业集团内部审计程序不够规范 |
| 5.2 S企业集团内部审计独立性有待加强 |
| 5.3 S企业集团内部审计质量缺乏控制 |
| 5.4 S企业集团内部审计范围不能满足公司监管需求 |
| 5.5 S企业集团内部审计人力资源配置不足 |
| 6 基于公司治理的S企业集团内部审计优化对策 |
| 6.1 优化S企业集团内部审计组织模式 |
| 6.1.1 内部审计组织设置原则 |
| 6.1.2 构建审计委员会直接领导的内部审计组织模式 |
| 6.1.3 实行集权和分权相结合的内部审计管理方式 |
| 6.2 规范S企业集团内部审计程序 |
| 6.2.1 审计准备阶段 |
| 6.2.2 审计实施阶段 |
| 6.2.3 审计报告阶段 |
| 6.2.4 后续审计阶段 |
| 6.3 扩展S企业集团内部审计范围 |
| 6.3.1 加强对具体业务层面的内部控制审计 |
| 6.3.2 将内部审计从事后审计向事前审计延伸 |
| 6.3.3 开展风险管理审计 |
| 6.4 完善S企业集团内部审计质量控制体系 |
| 6.4.1 建立和实施审计质量控制制度 |
| 6.4.2 建立审计质量评价机制 |
| 6.5 优化S企业集团内部审计人力资源配置 |
| 6.5.1 优化内部审计人员结构 |
| 6.5.2 建立内部审计人员培训机制 |
| 6.5.3 借用专家或外部中介机构参与审计 |
| 7 研究结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（7）P地产公司项目开发风险管理审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究创新点 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 风险管理审计 |
| 2.1.2 风险管理审计与风险导向审计比较分析 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 3 P地产公司项目开发风险管理审计现状 |
| 3.1 P地产公司基本情况 |
| 3.2 P地产公司项目开发风险管理现状 |
| 3.2.1 项目开发风险分析 |
| 3.2.2 项目开发风险管理现状 |
| 3.3 P地产公司项目开发风险管理审计现状 |
| 3.3.1 风险管理审计发展概况 |
| 3.3.2 风险管理审计人员配置 |
| 3.3.3 风险管理审计规章制度 |
| 3.3.4 风险管理审计基本程序 |
| 4 P地产公司项目开发风险管理审计存在的问题分析 |
| 4.1 P地产公司层面 |
| 4.1.1 风险管理审计的配套机制不完善 |
| 4.1.2 风险管理审计制度不健全 |
| 4.2 内部审计部门层面 |
| 4.2.1 风险管理审计目标定位不准确 |
| 4.2.2 风险管理审计过程中信息化水平不高 |
| 4.2.3 内部审计人员职业胜任能力不足 |
| 4.2.4 风险管理审计结果缺乏有效的评价机制 |
| 5 优化P地产公司项目开发风险管理审计的对策 |
| 5.1 健全风险管理审计的配套机制 |
| 5.1.1 建立风险管理预警机制 |
| 5.1.2 完善风险管理评价指标体系 |
| 5.1.3 对产业地产项目的风险管理活动实施动态监控 |
| 5.2 加强现代化风险管理审计制度体系建设 |
| 5.2.1 建立多层次风险管理审计制度体系 |
| 5.2.2 制定具有地产公司特色的风险管理审计制度 |
| 5.3 明确目标定位,提高风险管理审计意识 |
| 5.3.1 重新确立风险管理审计目标 |
| 5.3.2 强化公司全员风险管理审计意识 |
| 5.4 推动风险管理审计技术向信息化方向发展 |
| 5.4.1 引入计算机审计技术 |
| 5.4.2 加强数字化建设,为审计信息化提供支持 |
| 5.5 提升内部审计人员职业胜任能力 |
| 5.5.1 推动审计人员向“复合型”方向发展 |
| 5.5.2 培养风险管理型内部审计人才 |
| 5.6 强化后续审计,完善绩效考核机制 |
| 5.6.1 建立审计回访制度 |
| 5.6.2 引入平衡计分卡内部审计绩效考核体系 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（8）基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 相关概念、理论基础与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 价值链 |
| 2.1.2 增值型内部审计与内部审计增值 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 价值链相关理论研究 |
| 2.3.2 内部审计的增值作用研究 |
| 2.3.3 内部审计增值路径与方法研究 |
| 2.3.4 基于价值链的内部审计增值研究 |
| 2.3.5 文献述评 |
| 第3章 价值链视角下内部审计增值路径的理论分析 |
| 3.1 价值链理论与内部审计实务结合的可行性分析 |
| 3.2 价值链视角开展内部审计的原则和要求 |
| 3.2.1 内部审计业务范围依据企业价值链确定 |
| 3.2.2 确保内部审计机构设置具备足够独立性 |
| 3.3 价值链视角内部审计增值的实现路径 |
| 3.3.1 价值链视角内部审计在风险管理领域实现增值 |
| 3.3.2 价值链视角内部审计在内部控制领域实现增值 |
| 3.3.3 价值链视角内部审计在公司治理领域实现增值 |
| 第4章 A集团公司增值型内部审计的现状和问题分析 |
| 4.1 A集团公司背景介绍 |
| 4.2 A集团公司增值型内部审计现状 |
| 4.2.1 A集团公司内部审计职责定位 |
| 4.2.2 A集团公司内部审计基本流程 |
| 4.2.3 A集团公司开展的内部审计模式 |
| 4.3 A集团公司增值型内部审计目前存在的问题及成因分析 |
| 4.3.1 A集团公司内部审计目前存在的问题 |
| 4.3.2 A集团公司内部审计增值不足的成因 |
| 第5章 价值链视角下的内部审计增值路径探究——以A集团公司为例 |
| 5.1 构建基于价值链的内部审计增值模式 |
| 5.1.1 基于价值链细化内部审计目标 |
| 5.1.2 依托价值链优化内部审计流程 |
| 5.1.3 融合价值链完善内部审计增值方式 |
| 5.1.4 依据价值链拓展内部审计方法体系 |
| 5.2 拓展基于价值链的内部审计增值业务范围 |
| 5.2.1 A集团公司价值链管理现状分析 |
| 5.2.2 价值链基本活动审计 |
| 5.2.3 价值链辅助活动审计 |
| 5.3 完善内部审计增值保障机制 |
| 5.3.1 更新完善集团层面内部审计制度 |
| 5.3.2 构建协调一致的高层次内部审计组织模式 |
| 5.3.3 优化内部审计人员配备并组建人才梯队 |
| 5.3.4 完善基于价值链的审计信息共享机制 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）J集团公司内部审计问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内文献研究综述 |
| 1.3.2 国外文献研究综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究思路及方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究内容及框架 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究框架 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部审计的概述 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的作用 |
| 2.1.3 内部审计的现状及发展趋势 |
| 2.1.4 内部审计的主要内容 |
| (1)财务财政审计 |
| (2)效益审计 |
| (3)反舞弊审计 |
| 2.2 内部审计理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 J集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 J集团公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计制度 |
| 3.2.2 内部审计的实施程序 |
| 3.3 问卷调查及统计分析 |
| 3.3.1 问卷返回情况 |
| 3.3.2 问卷统计 |
| 3.3.3 调查问卷分析 |
| 4 J集团公司内部审计问题及成因分析 |
| 4.1 J集团公司内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计组织独立性不强 |
| 4.1.2 内部审计工作深度不够 |
| 4.1.3 内部审计范围较为单一 |
| 4.1.4 内部审计工作未有效前置 |
| 4.1.5 内部审计结果运用不足 |
| 4.2 J集团公司内部审计问题成因 |
| 4.2.1 公司治理结构不完善 |
| 4.2.2 审计人员知识结构单一 |
| 4.2.3 管理层对内审重视不足 |
| 4.2.4 部门之间信息传递不畅 |
| 5 J公司内部审计改进对策 |
| 5.1 优化审计架构及人员素质 |
| 5.1.1 优化内部审计组织架构 |
| 5.1.2 提升内部审计人员素质 |
| 5.2 扩展内部审计业务职能 |
| 5.2.1 打击与预防职务犯罪 |
| 5.2.2 加入行业信息共享共治 |
| 5.3 提高内审经济效益 |
| 5.3.1 增强对内审重视度 |
| 5.3.2 完善风险导向的内审机制 |
| 5.3.3 财务审计向绩效审计转变 |
| 5.4 完善内审绩效考核机制 |
| 5.4.1 内审考核维度设计 |
| 5.4.2 追踪审计与考核挂钩 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 论文总结 |
| 6.2 进一步的工作 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（10）TZ集团公司财务管理模式优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 财务管理优化的相关研究 |
| 1.3.2 财务管理优化具体措施的相关研究 |
| 1.4 本文主要研究思路 |
| 第2章 国有企业集团财务管理理论概述 |
| 2.1 企业集团财务管理的一般理论概述 |
| 2.1.1 企业集团财务管理的概念及内容 |
| 2.1.2 企业集团财务管理的原则 |
| 2.2 企业集团财务管理的模式 |
| 2.2.1 集权型财务管理模式 |
| 2.2.2 分权型财务管理模式 |
| 2.2.3 相容型财务管理模式 |
| 2.3 影响财务管理模式的主要因素 |
| 2.3.1 内部组织结构决定财务管理模式 |
| 2.3.2 发展战略引领财务管理模式 |
| 2.3.3 不同发展阶段制约财务管理模式 |
| 2.3.4 主营方向影响财务管理模式 |
| 第3章 国外企业集团财务管理模式简介 |
| 3.1 美国企业集团财务管理模式 |
| 3.2 日本企业集团财务管理模式 |
| 3.3 德国企业集团财务管理模式 |
| 3.4 国外财务管理模式比较 |
| 3.5 国外财务管理模式的启示 |
| 第4章 TZ集团财务管理现状及问题分析 |
| 4.1 TZ集团简介 |
| 4.2 TZ集团财务管理模式发展现状分析 |
| 4.2.1 财务管理组织机构情况 |
| 4.2.2 资金管理情况 |
| 4.2.3 财务信息化管理情况 |
| 4.2.4 财务委派制的实行情况 |
| 4.2.5 财务监督机制情况 |
| 4.2.6 财务考核模式情况 |
| 4.3 TZ集团财务管理模式存在的问题 |
| 4.3.1 资金管理水平不高 |
| 4.3.2 财务信息系统不健全 |
| 4.3.3 财务委派制管理不到位 |
| 4.3.4 审计监督机制有待加强 |
| 4.3.5 财务考核模式单一 |
| 第5章 TZ集团财务管理模式的优化方案 |
| 5.1 TZ集团财务管理模式优化目标 |
| 5.2 TZ集团财务管理模式优化原则 |
| 5.2.1 合法性原则 |
| 5.2.2 基于现状原则 |
| 5.2.3 职责明确原则 |
| 5.2.4 分步实施原则 |
| 5.3 TZ集团财务管理模式的优化选择 |
| 5.3.1 财务管理模式优化的影响因素 |
| 5.3.2 财务管理模式的确立 |
| 5.4 TZ集团财务管理模式优化的实施基础 |
| 5.4.1 健全的财务管理制度 |
| 5.4.2 来自集团总部的支持 |
| 5.4.3 下属各分子公司的积极参与 |
| 5.4.4 资金与硬件的供应 |
| 第6章 TZ集团财务管理模式优化的保障措施 |
| 6.1 提升资金管理水平 |
| 6.1.1 成立资金结算中心 |
| 6.1.2 适时成立财务公司 |
| 6.2 推进财务信息化建设 |
| 6.2.1 确定财务管理信息化目标 |
| 6.2.2 财务共享信息系统整体规划 |
| 6.2.3 建立专业专职的团队,定期进行业务培训 |
| 6.2.4 构建统一的财务管理体系 |
| 6.3 加强财务委派制管理 |
| 6.3.1 修订财务委派管理办法 |
| 6.3.2 加强财务管理业务的规范 |
| 6.3.3 培养财务综合型人才 |
| 6.4 提升审计监督水平 |
| 6.4.1 提高内部审计质量 |
| 6.4.2 提高审计人员的综合素质 |
| 6.4.3 加强后续审计 |
| 6.5 建立财务共享中心 |
| 6.5.1 财务共享服务概念 |
| 6.5.2 财务共享服务的发展趋势 |
| 6.5.3 财务共享中心的实施 |
| 6.6 对分(子)公司进行多指标考核 |
| 6.6.1 盈利能力评价指标的设计 |
| 6.6.2 营运能力评价指标的设计 |
| 6.6.3 发展能力评价指标的设计 |
| 6.6.4 偿债能力评价指标的设计 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简况及联系方式 |
四、论集团公司内部审计的发展趋势（论文参考文献）
- [1]Y集团内部审计存在的问题及对策探讨[D]. 王琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [3]燕赵驿行对子公司财务风险管控研究[D]. 杜姗. 河北经贸大学, 2021(12)
- [4]HG集团内部审计信息化研究[D]. 张春燕. 燕山大学, 2020(06)
- [5]SF集团公司增值型内部审计优化研究[D]. 杜娟. 重庆理工大学, 2020(08)
- [6]基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究[D]. 张正永. 重庆理工大学, 2020(08)
- [7]P地产公司项目开发风险管理审计优化研究[D]. 粟榆. 重庆理工大学, 2020(08)
- [8]基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例[D]. 章恩浩. 浙江工商大学, 2020(05)
- [9]J集团公司内部审计问题及对策研究[D]. 王彬. 河南财经政法大学, 2019(05)
- [10]TZ集团公司财务管理模式优化研究[D]. 韩炜娅. 山西大学, 2019(02)
标签：内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 风险管理体系论文; 风险管控论文; 财务风险管理论文;