一、浅谈城区税收征管工作的着力点（论文文献综述）
樊晓煜[1]（2021）在《沈阳市S区个体工商户税收征管优化研究》文中认为
高杏芸[2]（2021）在《新公共管理视角下的房地产税收征管困境与对策研究 ——以昆明市为例》文中指出
张明玉[3]（2021）在《T区税收征管中大数据的应用研究》文中研究说明当前,下一代通讯网络、云计算、大数据、物联网等新技术层出不穷,有力推动了经济发展和社会进步。2020年初,新冠肺炎疫情的突然爆发,社会经济生活被按下了“暂停键”,为了兼顾疫情防控和经济恢复,国家税务总局党委带领全体税务工作者坚决贯彻党央、国务院决策部署,全面落实“优惠政策落实要给力、‘非接触式’办税要添力、数据服务大局要加力、疫情防控工作要尽力”的“四力”要求,全面分析动态监控企业运行情况,帮助企业尽快恢复生产经营,税收大数据为经济社会发展带来了丰硕成果,不仅有利于企业生产经营,更为人民生活保驾护航,为做好“六稳”“六保”工作奠定了坚实的基础。抗击疫情,保障发展,税收大数据大有可为;减税降费,优化服务,税收大数据大有可为。本文以T区税务局为研究对象,以税收征管和大数据等基础概念为切入点,以信息不对称理论、风险管理理论、税源管理理论及利益相关者理论为落脚点,通过分析税收征管重点流程中大数据的应用情况,并结合问卷调查、深度访谈对T区税收征管中大数据的应用现状进行调查研究,发现在税收大数据在打通企业产销、延伸经济分析维度、促进政府与非政府部门之间协作和提高对各产业、行业未来发展方向和需求分析的准确性方面起到了重要作用,但仍然存在税企信息不对称、数据质量良莠不齐、纳税评估作用有限和部门数据共享不畅等问题,究其原因主要是因为缺乏大数据思维、外部信息获取困难、系统数据分析能力不足及专业分析人员不足等。本文通过分析T区税收征管中大数据应用现状,立足T区实际情况,提出了大数据应用优化的几点建议:树立大数据思维、培养税收大数据人才、加强数据应用、提升内部数据质量和完善信息共享机制。希望通过以上几点建议,能够提升税收大数据应用水平,推动T区税收工作长足发展。
刘功轩[4]（2021）在《昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究》文中提出个人所得税作为居民感受最直接的税种,是政府调节收入分配的重要工具,在过去很长的一段时间里,我国的个人所得税制度相对落后,与之对应的税收征管能力也相对较弱。至2018年,国地税征管体制改革和个人所得税制度改革带来了全新的发展契机。新《个人所得税法》的颁布实施,实现了分类税制到混合税制的改变,增加了与居民日常生活息息相关的个人所得税专项附加扣除,更加符合税收相对公平的原则。同时国税、地税机构合并,意味着一套全新的、统一规范的税收征管体系即将形成。在制度改革的层面上,我国迈出了实质性的步伐,随着制度改革的落实,随之而来的各类实际征管问题,尤其是个人所得税全新征管体系的构建,将是未来一段时期首先要解决的难题。本文主要采用文献分析法、访谈分析、问卷调查等研究方法,以昆明市晋宁区为例,从税务机关基层征管日常实际出发,分析我国新《个人所得税法》实施以来征管实践中发现的问题和困难,寻求解决的方案。通过对我国和昆明市晋宁区个人所得税征管现状的分析,结合对税务人员和各类涉税人员的调查问卷分析,找出基层税务部门面对个人所得税征收管理的困境。使用纳税遵从理论、税收效率理论、税收风险管理理论,对于这些困境进行理论分析,找出难点和痛点,并结合目前的税收环境和国内的实践经验,提出具有针对性的意见建议。从税务征收管理系统的建设、提升税务部门获取涉税信息的能力、打造一支有专业素质的税务队伍、推动健康的税务代理行业等多方面出发,解决目前基层税务部门面临的实际征管困境,为改善我国对个人所得税的征收管理能力,提高个人所得税的管理能效提供一定的理论和现实指导。
刘中林[5]（2020）在《房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例》文中研究说明近年来,随着房地产市场的繁荣,契税在地方税体系中占据的比重越来越大。在国内房产税政策尚未全面实施的背景下,契税的征收发挥着重要的房产市场调控功能。但是由于契税属于地方税种,征收标准由地方政府制定,没有统一完善的立法体系。标准的不统一、地方政府经济利益的考量、契税征管人力和技术手段的短缺、契税监管体系不够严密等多重因素的交织,造成契税征管存在漏洞,也给契税违法违规行为留下了可乘之机。契税征管中经常发现,不少房产开发企业在销售商品房时公然违反国家税务总局关于契税征收管理的规定,私自代收本应由购房者自行申报缴纳的契税。有些甚至代收契税三年、五年甚至十年后,仍然没有前往税务机关申报缴纳,使违规代收的契税成为企业长期使用的“无息贷款”。更严重的是部分房产企业由于经营不善,面临资金链断裂的风险,无法及时为购房者缴纳契税,使得不少购房者因此迟迟不能取得不动产权证书,大大激化了购房者与房企的矛盾,造成社会的不安定。当前国内外针对契税（国外没有契税,主要为房产税或财产税等房地产税收方面的税种）的研究虽多,也有部分涉及到违规代收契税的危害、成因及治理对策的研究,但在实证研究、理论分析、治理存在的问题及对策方面要么研究不够深入、要么分析不够全面。为了使研究更深入、更具体,选取揭阳这样一个地级市为例,通过设计发放调查问卷,走访一线的税务人员、税务领域的专家及契税从业人员,对当地房企违规代收契税的现状、影响、治理实践等方面进行实证研究,并运用理论对违规代收契税治理方面存在的问题及成因进行分析,从提升房企税收遵从、强化契税监管、完善政策法规、优化契税纳税服务、形成综治合力等五个维度,有针对性提出治理违规代收契税的对策建议。
魏华[6]（2020）在《大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践》文中指出税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源,为国家提供充足的公共服务和公共产品提供重要保障,然而随着数字经济、互联网技术的急速发展,深化体制改革“放管服”的要求,税务机关将长期面对“事多人少”的局面,税收征管面临新的形势与挑战。大数据技术发展的日新月异,为税务机关提供了海量税收数据和科学分析工具,可以预见在不久的将来,大数据技术下的纳税风险管理基本将取代传统征管模式,成为提高纳税遵从工作的着力点和落脚点。本论文主要通过研究纳税遵从管理相关理论,分析大数据技术手段背景下的纳税政策风险管理现状,结合近年来风险应对的变动数据,对纳税遵从风险管理存在的困境进行分析,揭示现行纳税遵从风险管理存在的问题、通过国内外先进经验理念的借鉴,提出进一步完善纳税遵从风险管理的建议。在研究过程中,主要分析大数据技术应用的基础、数据加工和大数据在风险管理识别方面的应用。对不同来源的涉税数据进行了梳理,分析常用数据的内容及其目的,以税务系统2016-2018年期间风险税收数据为基本分析依据,同时查阅《中国税务年报》等公开数据,在收集到足够数据以后使用数据分析工具进行对风险应对效果进行分析。通过本区的数据案例和素材的分析,对大数据背景下的纳税遵从管理风险的落实进行了阐释,纳税遵从风险管理未能真正发挥大数据的优势,其中既有人才、数据和技术的壁垒,也有大数据风险管理意识不足,和大数据治税和风险应对部门的法律界定和定位问题。结合国内外的经验,提出对纳税遵从风险管理相关建议,确保纳税遵从风险管理工作更合理更高效,提高纳税遵从度,更好地实现“聚财为国、执法为民”。
陈岩[7]（2020）在《新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究》文中进行了进一步梳理个体工商户是我国市场主体中很重要的一个组成部分,其在促进经济增长、增加财政收入、促进就业等方面发挥着重要的作用。对于税务部门来说,个体工商户也是很重要的一类纳税人,但是受其数量多、涵盖范围广、税收遵从度低等特点的影响,个体税收征管工作面临很大的困难。近几年税务部门对个体税收征管工作的重视程度有所下降,个体税收征管手段和措施已不能满足当前工作的需要。但个体税源有其发展的潜力,个体面广也决定了其对依法诚信纳税风气的形成有着重要的作用,尤其在“放管服”改革的大背景下,加强个体税收征管,对提高税务部门整体征管质效、营造更优的税收环境、促进个体规范健康发展等方面意义重大。本论文以新沂市个体工商户税收征管为研究对象,以新公共服务理论、税收遵从理论、信息不对称理论为指导,通过文献研究、问卷调查、访谈等方法,切实了解新沂市个体工商户的税收征管现状,挖掘出新沂市个体工商户税收征管存在的问题,反思问题产生的原因,找到对应提高个体征管质效的突破点和方法。经过研究发现,新沂市个体工商户税收征管工作存在管理重点不明确、基础管理薄弱、风险管理缺失、纳税服务措施欠缺等问题,问题产生的原因主要有对个体管理重视程度不高、对个体缺乏有效征管手段、忽视个体税收遵从度的提升和个体岗位人员配置不合理四个方面。基于以上的研究分析,本文将促进个体规范健康发展确定为个体税收征管的首要目的并从转变思想认识、改进征管方式、提高税收遵从、加强信息建设、优化人力资源五个方面精准施策,为提升个体征管水平、提高个体税收遵从度、助力个体经济发展贡献力量。
刘然宇[8]（2020）在《内蒙古税收征管模式研究及优化思考》文中研究表明税收征管是整个税务工作的前沿阵地和关键环节,税收征管质量与效率是反映一定时期内税务机关征管工作水平高低的重要尺度。如何提高税收征管质量与效率、构建稳固高效的税收征管模式是每一级税务机关都面临的重大问题。1994年“分税制”改革后,国家税务总局提出了建立并推行“申报纳税和优化服务为基础,计算机网络为依托,集中征收,重点稽查”的新型税收征管模式,税收收入也在逐年增加。近年来,税收征管从依法治税、降低征管成本、增强纳税意识、提高信息化水平等方面做出了创新,同时将现代计算机网络技术、大数据技术和风险管理引入税收征管中,通过互联网和大数据分析系统对纳税人的户籍情况、纳税申报、税款入库和稽查选案、税务复议和诉讼进行系统管理,使税收征管工作更加规范、客观、公正。从内蒙古税收征管实践来看,在全新改革环境下,现行的征管模式暴露了一些体制和隐性的问题,诸如对税款征收的目标和征管职能认识不清、管理手段落后、机构设置不合理、税源监控乏力、信息化利用水平低、自主申报不实、纳税人遵从度低,税收执法监督不完善等问题,这些都直接或间接的影响了税收征管的具体执行及实施效果,影响了税收征管模式的平稳运行和征管体制改革的深入推进。课题研究主要将立足实际调查情况并结合实际工作,对内蒙古税收征管现状和存在问题作出系统分析,并就如何改革和完善税收征管模式提出自己的一点建议和看法,对当前国税地税合并后优化税收征管模式有现实意义,也可为与我区发展状况相似的地区提出参考价值。
黄兴达[9]（2020）在《改善营商环境视角下丰泽区纳税服务优化研究》文中进行了进一步梳理伴随着供给侧结构性改革的深化和“一带一路”倡议的推进,建设优良的营商环境,给予企业更大的发展活力从而提升经济竞争力变得日益重要,改善营商环境上升为国家战略。国税、地税征管体制改革既给纳税服务带来便利,也提出新的问题和挑战。本文先通过文献研究,对国内外研究现状进行简要总结,运用新公共服务理论和税收遵从理论,分析了优化纳税服务的理论基础以及对优化营商环境的影响。然后再选取丰泽区税务局作为实例进行研究,先通过问卷调查有效剖析丰泽区税务系统征管机构改革后的成效和存在的问题,再分析问题产生的原因,并借鉴国内外先进纳税服务经验,结合丰泽区的实际情况,提出具有针对性的对策建议。既对丰泽区提升纳税服务质量,降低纳税成本,提高税收遵从度,优化营商环境具有十分重要的实践意义,同时也有利于完善纳税服务理论体系,从优化营商环境的新角度,对国税、地税征管体制改革后纳税服务进行探究,为税务征管体制改革献计献策。
鲍济彬[10]（2020）在《丽江市古城区税务局第三方涉税信息共享研究》文中指出税收是国家财政收入的重要来源,加快税收治理体系与治理能力建设是全面贯彻落实国家治理体系和治理能力现代化总体要求的关键环节。其中,涉税信息是税务部门全面提升税收征管现代化水平的必要手段和重要依据,起着不可或缺的重要作用。但就现阶段涉税信息的分布来看,绝大多数涉税信息掌握在包括政府部门、金融机构、社会组织等在内的第三方组织中,这使得涉税信息具有很强的不对称特性,加之各部门间信息共享模式滞后,可以说,涉税信息还没有实现有效互通互享。本文以丽江市古城区税务局第三方涉税信息共享为研究对象,通过系统梳理该单位第三方涉税信息共享现状,结合查阅文献、比较分析等方法,指出现阶段第三方涉税信息共享主要存在相关部门缺乏涉税信息共享主动性、相关法律法规可操作性不强、涉税信息共享不畅、涉税信息共享方式滞后及第三方涉税信息价值挖掘不够等问题。通过分析,本论文认为造成以上问题的原因主要包括共享共识定位存在差异、税收立法存在缺陷、共享机制不完善、共享平台建设不足及信息分析软硬件措施滞后等5个方面。针对存在的问题,本论文提出了第三方涉税信息共享机制的优化路径:一是通过建立各部门间的信任关系及共享价值体系来建立信息共享共识;二是在第三方涉税信息共享立法时要注重权衡各共享部门的利益,同时应明确税务部门的权利与义务及各部门涉税信息共享职责与奖惩措施;三是建立包括行政协调机制、标准转换机制、安全保障机制、监督评价机制、绩效评估机制在内的第三方涉税信息共享保障机制;四是通过强化税务部门对涉税信息管理能力及建立信息共享平台加快涉税信息共享信息化建设;五是通过不断完善涉税信息分析软硬件措施及人才队伍建设加强税务部门分析利用第三方涉税信息的能力。
二、浅谈城区税收征管工作的着力点（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈城区税收征管工作的着力点（论文提纲范文）
（3）T区税收征管中大数据的应用研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究目的与意义 |
| 1.1.1 研究目的 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究创新点和不足 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 利益相关者理论 |
| 2.2.4 税源管理理论 |
| 第3章 T区税收征管中大数据应用现状调查及分析 |
| 3.1 T区税收征管各环节大数据应用情况 |
| 3.1.1 税务登记环节 |
| 3.1.2 发票管理环节 |
| 3.1.3 纳税申报环节 |
| 3.1.4 税款征收环节 |
| 3.1.5 税务检查环节 |
| 3.2 T区税收征管中大数据应用的情况调查报告 |
| 3.2.1 问卷调查概况 |
| 3.2.2 调查结果与分析 |
| 3.2.3 关于税收征管中大数据应用的纳税人访谈 |
| 3.3 T区税收征管中大数据应用成效 |
| 3.3.1 税收大数据促进税务执法优化 |
| 3.3.2 税收大数据导航优惠政策直达 |
| 3.3.3 税收大数据分析服务政府决策 |
| 第4章 T区税收征管中大数据应用的问题及成因 |
| 4.1 T区税收征管中大数据应用存在的问题 |
| 4.1.1 税企信息不对称 |
| 4.1.2 数据质量良莠不齐 |
| 4.1.3 纳税评估作用有限 |
| 4.1.4 部门数据共享不畅 |
| 4.2 T区税收征管中大数据应用问题成因 |
| 4.2.1 缺乏大数据思维 |
| 4.2.2 外部信息获取困难 |
| 4.2.3 系统数据分析能力不足 |
| 4.2.4 专业分析人员不足 |
| 第5章 完善税收征管中大数据应用的对策 |
| 5.1 树立大数据思维 |
| 5.1.1 充分认识大数据对现代税收治理的影响 |
| 5.1.2 牢固树立大数据思维 |
| 5.2 培养税收大数据专业人才 |
| 5.2.1 完善大数据人才培养机制 |
| 5.2.2 成立大数据专项小组 |
| 5.2.3 加强人才引进交流 |
| 5.3 加强数据应用,提升服务水平 |
| 5.3.1 对税务数据进行深度分析 |
| 5.3.2 提升服务水平 |
| 5.4 提升内部数据质量 |
| 5.4.1 提高自主申报数据质量 |
| 5.4.2 提高数据指标准确性 |
| 5.4.3 强化数据质量考核 |
| 5.4.4 整合税收信息平台资源 |
| 5.5 完善信息共享机制 |
| 5.5.1 推动政府部门协同互助 |
| 5.5.2 促进非政府部门信息共享 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 附录B |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（4）昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状和文献综述 |
| (一)国外研究现状和文献综述 |
| (二)国内研究现状和文献综述 |
| (三)国内外文献述评 |
| 三、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)访谈分析法 |
| (三)问卷调查法 |
| 四、可能的创新点及存在局限 |
| 第一章 相关概念及理论基础概述 |
| 第一节 个人所得税税收征管的相关概念 |
| 一、个人所得税税收征管的基本概念 |
| 二、代扣代缴和扣缴义务人 |
| 三、税率、扣除费用和税收优惠 |
| 四、自行申报和个人所得税汇算清缴 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、税收效率理论 |
| 三、税收风险管理理论 |
| 第二章 个人所得税征管现状分析 |
| 第一节 我国个人所得税征管现状分析 |
| 一、新个税所得税制度 |
| 二、我国个人所得税征管模式的演变和现状 |
| 三、个税所得税征管工具的现状 |
| 第二节 昆明市晋宁区个人所得税征管现状 |
| 一、昆明市晋宁区税务局个人所得税的征管模式 |
| 二、昆明市晋宁区个人所得税汇算清缴的现状 |
| 三、昆明市晋宁区个人所得税近年征管成效 |
| 第三章 昆明市晋宁区个人所得税征管中的困境 |
| 第一节 税制改革后凸显的困境 |
| 一、自然人纳税人管理困难且遵从度低 |
| 二、晋宁区税务人员信息化平均水平较低 |
| 三、纳税信用体系建设与奖惩机制的滞后 |
| 第二节 汇算清缴阶段凸显的困境 |
| 一、预扣预缴申报数据质量不高 |
| 二、跨省取得收入的汇算清缴管理的困境 |
| 三、税务稽查缺位导致的困境 |
| 第四章 昆明市晋宁区个人所得税征管困境成因分析 |
| 第一节 税制改革后凸显的困境成因分析 |
| 一、税法普及度低 |
| 二、税务干部队伍建设滞后 |
| 三、税收违法成本较低 |
| 第二节 汇算清缴阶段凸显的困境成因分析 |
| 一、涉税数据基础不牢固 |
| 二、多处取得收入和兼职情况复杂 |
| 三、税务代理行业未得到发展 |
| 第五章 解决昆明市晋宁区个人所得税征管困境的对策 |
| 第一节 提升税务干部队伍建设 |
| 一、优化选人用人制度 |
| 二、完善奖惩机制 |
| 三、强化业务培训制度 |
| 第二节 优化税收服务提升纳税人遵从度 |
| 一、优化纳税服务体系 |
| 二、推进建设自然人税务代理服务行业 |
| 第三节 加快新型个人所得税征管模式的建立 |
| 一、自然人纳税信用体系和奖惩机制的建设 |
| 二、优化高收入群体监控机制 |
| 第四节 推进信息化建设,升级征管工具 |
| 一、构建涉税信息共享平台 |
| 二、构建风险监控体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 个人所得税征管情况调查问卷(普通纳税人版) |
| 附录2 个人所得税征管情况调查问卷(财务人员版) |
| 致谢 |
（5）房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.2 研究目的与意义 |
| 0.3 国内外文献综述 |
| 0.4 研究的主要内容 |
| 0.5 研究方法 |
| 0.6 创新与不足 |
| 1 房企违规代收契税基本范畴及相关理论 |
| 1.1 房企违规代收契税基本范畴 |
| 1.1.1 房企代收契税概念界定 |
| 1.1.2 房企代收契税违规的依据 |
| 1.1.3 房企违规代收契税治理必要性 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 税收遵从理论 |
| 1.2.2 税收风险管理理论 |
| 2 揭阳房企违规代收契税调查 |
| 2.1 揭阳房企违规代收契税情况调查问卷 |
| 2.1.1 调查问卷相关情况说明 |
| 2.1.2 调查问卷结果统计分析 |
| 2.2 访谈结果及归纳 |
| 2.2.1 访谈情况说明 |
| 2.2.2 访谈结果分析 |
| 3 房企违规代收契税的影响及揭阳的治理实践 |
| 3.1 房企违规代收契税的影响 |
| 3.1.1 对购房者权益的影响 |
| 3.1.2 对税务部门的影响 |
| 3.1.3 对房地产行业的影响 |
| 3.1.4 对行政审批效率的影响 |
| 3.1.5 对地方经济社会发展的影响 |
| 3.2 揭阳市房企违规代收契税治理实践 |
| 3.2.1 组织开展违规代收契税集中整治 |
| 3.2.2 加大委托代征监管力度 |
| 3.2.3 建立房地产税种一体化管理体系 |
| 3.2.4 加大契税政策宣传辅导力度 |
| 4 房企违规代收契税治理存在的问题及原因 |
| 4.1 房企契税遵从度有待提升 |
| 4.1.1 资金短缺加大房企税收遵从难度 |
| 4.1.2 房企自私性不遵从推高契税违法增量 |
| 4.2 契税法律法规有待完善 |
| 4.2.1 契税税制设计与契税征管严重脱节 |
| 4.2.2 契税违法处罚标准需要进一步明确 |
| 4.3 违规代收契税监管力度不够 |
| 4.3.1 违规代收契税监管力量薄弱 |
| 4.3.2 违规代收契税风险防范不到位 |
| 4.4 契税纳税服务还有较大提升空间 |
| 4.4.1 契税宣传辅导效果不佳 |
| 4.4.2 契税电子化办税有待加强 |
| 4.5 违规代收契税综合治理机制亟需建立 |
| 4.5.1 尚未形成契税协税护税合力 |
| 4.5.2 契税违法违规监督缺位 |
| 5 优化房企违规代收契税治理的对策 |
| 5.1 加大奖惩力度提升房企税收遵从 |
| 5.1.1 发挥守法激励提升房企税收遵从 |
| 5.1.2 加大契税违法惩戒减少房企自私性不遵从 |
| 5.2 完善法律法规堵塞违规代收契税漏洞 |
| 5.2.1 优化契税制度规范契税征管 |
| 5.2.2 健全征管法体系细化契税违法处罚标准 |
| 5.3 加强契税监管严防违规代收风险 |
| 5.3.1 强化契税征管和税收执法监督 |
| 5.3.2 推进分类分级管理严控契税违法风险 |
| 5.4 优化纳税服务增进契税办税便利 |
| 5.4.1 创新宣传辅导培育遵从文化 |
| 5.4.2 借力信息化手段加快电子办税进程 |
| 5.5 加快建立违规代收契税综合治理机制 |
| 5.5.1 加大房地产涉税信息共享 |
| 5.5.2 鼓励各方参与契税违法监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 揭阳市房产开发企业违规代收契税情况调查问卷 |
| 附录2 关于揭阳市房产开发企业代收契税调查问卷的相关访谈 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（6）大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法和研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 可能的创新 |
| 第二章 纳税遵从管理风险的相关理论分析 |
| 2.1 论文的核心概念和基本理论 |
| 2.1.1 纳税遵从风险 |
| 2.1.2 纳税遵从风险管理 |
| 2.1.3 大数据 |
| 2.2 论文的核心理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收博弈理论 |
| 2.3 小结 |
| 第三章 大数据背景下的税收风险管理架构 |
| 3.1 税收风险管理的风险点 |
| 3.2 风险管理的部门设置 |
| 3.3 风险管理的职责匹配 |
| 3.3.1 大数据与风险管理职能部门和岗位的职责 |
| 3.3.2 人员职责匹配 |
| 3.4 大数据背景下纳税风险管理的目标 |
| 第四章 大数据背景下的税收风险的识别 |
| 4.1 大数据背景下税收风险的识别流程 |
| 4.1.1 税收风险识别数据来源和加工 |
| 4.1.2 税收风险识别指标元和指标分析 |
| 4.1.3 税收风险识别模型 |
| 4.2 税收风险识别的处置 |
| 4.2.1 大数据背景下的税收风险疑点任务的应对手段 |
| 4.2.2 大数据背景下的税收风险的应对方式 |
| 4.2.3 税收风险识别后的管理要点指南 |
| 第五章 大数据背景下纳税遵从风险管理的问题 |
| 5.1 涉税数据的整合利用程度不够 |
| 5.1.1 数据的采集广度和深度不足 |
| 5.1.2 大数据处理平台能力不完善 |
| 5.1.3 数据分析效率有待提高 |
| 5.2 税收风险识别方法和模型的效果不能满足要求 |
| 5.3 权限和资源配置和利用问题 |
| 5.4 税收风险管理意识问题 |
| 5.5 开展风险管理纳税评估缺乏法律根据 |
| 第六章 大数据背景下的纳税遵从风险管理先进经验 |
| 6.1 先进的信息系统和科学的计算方法 |
| 6.2 完善量化了的纳税遵从风险模型 |
| 6.3 较为完善的组织机构与人才队伍培育 |
| 6.4 涉税信息法制化管理 |
| 6.5 风险识别能力的数据采集情报化管理 |
| 6.6 风险识别技能的培育 |
| 第七章 大数据背景下强化纳税遵从风险管理的对策 |
| 7.1 优化大数据时代下多渠道完善税收风险数据库的构建 |
| 7.1.1 规范大数据标准化采集和管理 |
| 7.1.2 多渠道扩充风险管理数据库 |
| 7.2 优化风险识别指标和评估模型 |
| 7.3 提高风险管理的纳税评估和数据采集的法律地位 |
| 7.4 积极培育和利用多元化税收风险管理人才队伍 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（7）新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 个体工商户税收征管的相关概念与理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 3 新沂市个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 新沂市个体工商户基本情况 |
| 3.2 新沂市个体工商户税收征管基本情况 |
| 4 新沂市个体工商户税收征管存在的问题及原因分析 |
| 4.1 新沂市个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.2 新沂市个体工商户税收征管问题原因分析 |
| 5 国内外税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国外税收征管经验借鉴 |
| 5.2 国内税收征管经验借鉴 |
| 6 完善新沂市个体工商户税收征管的建议 |
| 6.1 转变思想认识,提高重视程度 |
| 6.2 改进征管方式,完善税收管理 |
| 6.3 提高税收遵从,缓解征管阻力 |
| 6.4 加强信息建设,提升征管水平 |
| 6.5 优化人力资源,增强征管力量 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）内蒙古税收征管模式研究及优化思考（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题的背景 |
| 1.2 选题的意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究现状及发展趋势 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 课题研究内容及重点 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 可能的创新点及改进之处 |
| 1.6.1 可能的创新点 |
| 1.6.2 改进之处 |
| 2 相关概念界定及理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 税收征管内涵及范围 |
| 2.1.2 税收征管模式 |
| 2.2 理论概述 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 纳税遵从理论 |
| 2.2.3 税收成本理论 |
| 2.2.4 税收风险管理理论 |
| 3 我国税收征管模式的演变 |
| 3.1 党的十八大之前的税收征管改革 |
| 3.2 党的十八大以来的税收征管改革 |
| 3.3 内蒙古税收征管模式的发展 |
| 4 内蒙古税收征管模式介绍及现状 |
| 4.1 内蒙古税收征管模式的现状和特点 |
| 4.1.1 内蒙古税务局情况介绍 |
| 4.1.2 内蒙古税务局税费收入情况及征管因素分析 |
| 4.2 现行内蒙古税收征管模式的主要内容 |
| 4.2.1 坚持“抓大、控中、规范小”,实现税源科学分类管理 |
| 4.2.2 坚持“扁平化、实体化”,动态调整岗责管理体系 |
| 4.2.3 坚持线上线下集合,推行多元化自主申报纳税和集中征收 |
| 4.2.4 坚持“统一分析、分类应对”,注重税收风险防控 |
| 4.2.5 坚持强化数据应用,推进涉税信息应用精准化 |
| 4.2.6 坚持防控随意任性执法,实现征管流程科学化 |
| 4.3 内蒙古税收征管模式取得的成效 |
| 4.3.1 风险管理的运用提高了资源配置效率 |
| 4.3.2 纳税服务的优化推进了办税渠道多元化 |
| 4.3.3 专业管理的实施提升了税源控管能力 |
| 4.3.4 征管方式的转变促进了组织收入工作 |
| 4.3.5 现代信息技术手段的迭代刷新了征管服务体验 |
| 5 内蒙古自治区税收征管模式的问题分析 |
| 5.1 存在的主要问题 |
| 5.1.1 征管方式转变不够到位,税收征管效能不高 |
| 5.1.2 税收管理员权力过于集中,缺乏监督制约 |
| 5.1.3 税务信息系统不够稳固强大,优势未全面发挥 |
| 5.1.4 机构设置、职能分工不合理,存在疏于责任、漏管漏征的现象 |
| 5.1.5 法律意识淡薄,税务稽查威慑力不够强 |
| 5.2 问题成因分析 |
| 5.2.1 没有正确地处理政府与市场的关系,运用治理理念系统地净化税收征纳环境 |
| 5.2.2 没有应用成熟的管理理论和科学的管理方法,全方位改造税收征管制度机制 |
| 5.2.3 没有遵循“以纳税人为中心”的价值取向,更好建设服务型税务机关 |
| 5.2.4 没有运用税收风险理论,科学合理优化组织体系 |
| 5.3 总结 |
| 6 国外税收征管特点及改革借鉴 |
| 6.1 国外税收征管特点 |
| 6.1.1 因地制宜的税收征管模式 |
| 6.1.2 着重解决信息不对称问题 |
| 6.1.3 重视税务稽查工作 |
| 6.1.4 注重税收征管的高效益 |
| 6.2 发达国家税收征管的经验借鉴 |
| 7 内蒙古自治区税收征管模式优化策略 |
| 7.1 强化依法治税,明晰征纳双方权利义务 |
| 7.2 规范税收征管程序,构建“环节有效衔接”的征管机制 |
| 7.3 打破税收管理员原有属地划片各事统管粗放型管理模式,实行“管评分离” |
| 7.4 构建分类分级的专业化管理体系,突出风险管理监控职能 |
| 7.5 强化税务稽查工作,向“治理型稽查”转变 |
| 7.6 以信息化为依托,破解税收征管信息屏障 |
| 7.7 建立适应现代税收征管需求的制度体系和有效的内控机制 |
| 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（9）改善营商环境视角下丰泽区纳税服务优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、 研究背景 |
| 二、 研究意义 |
| 第二节 研究现状综述 |
| 一、 国外研究文献综述 |
| （一） 纳税服务理念的研究 |
| （二） 税务机构职能定位的研究 |
| （三） 纳税服务实践探索的研究 |
| 二、 国内研究文献综述 |
| （一） 对纳税服务实质涵义的界定 |
| （二） 对纳税服务现状及问题的剖析 |
| （三） 对国外先进纳税服务经验探索 |
| （四） 对优化我国纳税服务体系和税务营商环境的研究 |
| 三、 文献述评 |
| 第三节 研究方法和思路 |
| 一、 研究方法 |
| 二、 研究思路 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 基本概念 |
| 一、 营商环境 |
| 二、 纳税服务 |
| 第二节 研究的理论基础 |
| 一、 新公共服务理论 |
| 二、 税收遵从理论 |
| 第三章 丰泽区纳税服务现状与成效 |
| 第一节 丰泽区纳税服务现状概况 |
| 第二节 丰泽区纳税服务成效 |
| 一、 不断增强纳税服务理念 |
| 二、 逐步完善纳税服务机制 |
| 三、 基本构建统一纳税服务平台 |
| 四、 具备出色的应急处理能力 |
| 五、 改善税务营商环境 |
| 第四章 丰泽区纳税服务现存问题及其成因分析 |
| 第一节 纳税人满意度问卷调查分析 |
| 一、 问卷调查基本情况 |
| 二、 问卷调查数据整理分析 |
| 第二节 丰泽区纳税服务存在的问题 |
| 一、 服务定位存在偏差 |
| 二、 纳税服务层次不高 |
| 三、 信息化服务水平仍需提高 |
| 四、 纳税服务队伍素质有待提升 |
| 第三节 丰泽区纳税服务存在问题的原因分析 |
| 一、 固有税收征管模式的弊端 |
| 二、 税务机关对纳税人的实际需求关注不足 |
| 三、 经济和机构分离等外部因素制约了信息化水平的提高 |
| 四、 纳税服务队伍培养奖惩机制不完善 |
| 五、 机构合并磨合期产生纳税服务阻滞现象 |
| 第五章 国内外纳税服务经验借鉴 |
| 第一节 国外纳税服务借鉴 |
| 一、 美国纳税服务实践 |
| 二、 日本纳税服务实践 |
| 三、 澳大利亚纳税服务实践 |
| 第二节 国内纳税服务经验借鉴 |
| 一、 横琴新区纳税服务经验 |
| 二、 上海市纳税服务经验 |
| 三、 广州市纳税服务经验 |
| 第三节 国内外税务机构纳税服务启示 |
| 一、 健全纳税服务法律体系 |
| 二、 丰富纳税服务方式方法 |
| 三、 增加信息化含量 |
| 四、 服务渠道社会化 |
| 第六章 优化丰泽区纳税服务的对策 |
| 第一节 健全纳税人权益保障机制 |
| 一、 完善纳税人权益法律保障 |
| 二、 完善纳税服务监督机制 |
| 第二节 完善纳税服务功能 |
| 一、 实现业务流程优化再造 |
| 二、 创新多元化服务手段 |
| 三、 实现社会服务常态化 |
| 第三节 加强纳税服务信息化建设 |
| 第四节 加强纳税服务队伍建设 |
| 一、 加强纳税服务人员综合素质培养 |
| 二、 健全服务主体奖惩机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（10）丽江市古城区税务局第三方涉税信息共享研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景及意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、本选题研究领域国内外的研究动态及发展趋势 |
| (一)第三方涉税信息共享国外研究现状 |
| (二)第三方涉税信息共享国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、本选题采取的研究方法、研究思路 |
| (一)研究方法 |
| (二)研究思路 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、第三方涉税信息 |
| 二、大数据 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、法治政府理论 |
| 三、协同治理理论 |
| 第二章 丽江市古城区税务局第三方涉税信息共享现状 |
| 第一节 第三方涉税信息共享制度建设情况 |
| 一、制定税收综合治理方案 |
| 二、建立财税联席会议制度 |
| 三、建立重大事项报告制度 |
| 第二节 第三方涉税信息共享工作机制建设情况 |
| 一、与工商部门建立信息交换机制 |
| 二、与社会保障部门建立信息交换机制 |
| 三、与环境保护部门建立信息交换机制 |
| 第三节 第三方涉税信息共享现状分析 |
| 一、第三方涉税信息共享制度建设现状分析 |
| 二、第三方涉税信息共享工作机制建设现状分析 |
| 三、第三方涉税信息共享平台建设现状分析 |
| 四、第三方涉税信息分析利用现状分析 |
| 第三章 第三方涉税信息共享存在的问题及原因分析 |
| 第一节 第三方涉税信息共享存在的问题 |
| 一、相关部门对涉税信息共享的配合度不高 |
| 二、尚未形成完备的第三方涉税信息共享法律体系 |
| 三、第三方涉税信息共享不畅现象普遍存在 |
| 四、第三方涉税信息共享方式滞后 |
| 五、税务部门对第三方涉税信息价值挖掘不够深入 |
| 第二节 第三方涉税信息共享存在问题的原因分析 |
| 一、部门间涉税信息共享认识定位存在差异 |
| 二、第三方涉税信息共享法治化程度不高 |
| 三、第三方涉税信息共享缺少完备的信息共享工作机制体系 |
| 四、第三方涉税信息共享平台建设缺乏统一的规划 |
| 五、软硬件条件限制涉税信息挖掘空间 |
| 第四章 国内外经验借鉴 |
| 第一节 国外经验借鉴 |
| 一、美国第三方信息报告制度 |
| 二、澳大利亚涉税信息收集体系 |
| 三、国外经验的启示 |
| 第二节 国内经验借鉴 |
| 一、山东省对税收保障模式的探索 |
| 二、吉林省对“第三方涉税信息采集——应用”模式的探索 |
| 三、国内经验的启示 |
| 第五章 完善第三方涉税信息共享机制的建议 |
| 第一节 建立各部门间信息共享共识 |
| 一、多层次投入为各部门间信任关系的建立奠定夯实基础 |
| 二、构建一致的共享价值体系 |
| 第二节 完善第三方涉税信息共享立法 |
| 一、在完善立法过程中注重权衡各共享部门的利益 |
| 二、明确税务部门在第三方涉税信息共享中的权利与义务 |
| 三、明确相关部门的职责范围及奖惩制度 |
| 第三节 建立第三方涉税信息共享保障机制 |
| 一、建立行政协调机制 |
| 二、建立标准转换机制 |
| 三、建立安全保障机制 |
| 四、建立监督评价机制 |
| 五、建立绩效评估机制 |
| 第四节 加快第三方涉税信息共享信息化建设 |
| 一、强化税务部门对涉税信息的管理能力 |
| 二、建立统一的涉税信息共享平台 |
| 第五节 加强税务部门分析利用第三方涉税信息的能力 |
| 一、不断完善第三方涉税信息分析软硬件措施 |
| 二、加强专业化税收人才队伍建设 |
| 结论与展望 |
| 一、论文的主要结论 |
| 二、研究存在的不足 |
| 三、对研究的展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅谈城区税收征管工作的着力点（论文参考文献）
- [1]沈阳市S区个体工商户税收征管优化研究[D]. 樊晓煜. 吉林大学, 2021
- [2]新公共管理视角下的房地产税收征管困境与对策研究 ——以昆明市为例[D]. 高杏芸. 云南财经大学, 2021
- [3]T区税收征管中大数据的应用研究[D]. 张明玉. 山东大学, 2021
- [4]昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究[D]. 刘功轩. 云南财经大学, 2021(09)
- [5]房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例[D]. 刘中林. 山东科技大学, 2020(05)
- [6]大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践[D]. 魏华. 华南理工大学, 2020(02)
- [7]新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究[D]. 陈岩. 中国矿业大学, 2020(01)
- [8]内蒙古税收征管模式研究及优化思考[D]. 刘然宇. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [9]改善营商环境视角下丰泽区纳税服务优化研究[D]. 黄兴达. 华侨大学, 2020(01)
- [10]丽江市古城区税务局第三方涉税信息共享研究[D]. 鲍济彬. 云南财经大学, 2020(07)