一、依法纳税 强化征管（论文文献综述）
胥旺[1]（2021）在《增值税税收流失风险及防控对策研究》文中提出增值税税收流失风险一直以来是我国税收管理领域的重点和难点,一方面增值税税收流失带来了国家税款大量流失,国家税法权威受到影响,正常税收秩序受到挑战,必须予以治理;另一方面营改增以后,增值税基本覆盖全行业,与各类市场主体的生产经营密切相关,必须统筹兼顾、标本兼治、循序渐进,不断提高增值税治理能力。本文结合江西省增值税管理现状,首先阐述了增值税税收流失风险的基本概念、理论基础、主要类型以及带来了影响和后果,分析了增值税流失风险表现形式和产生原因,借鉴国际先进做法提出了一揽子具有实际意义、操作性强的解决方案,以期为防范增值税税收流失风险作出一定贡献。本文总共分为五个部分,第一部分是导论,主要阐述论文的研究目的、意义、文献综述、研究思路和方法、主要创新点和不足等。第二部分是理论分析,首先介绍增值税流失风险的概念和定义,然后分别阐述了博弈理论、预期效用理论、前景理论等基础理论的基本概念和主要内容,同时分析了上述三种基础理论在研究税收流失方面得到的结论以及问题和不足;其次引入了增值税税收流失风险的概念,归纳了增值税流失风险的普遍性、客观性、不确定性、可预测性等特点,按照流失风险程度、流失风险途径、流失风险范围等三个维度分析了增值税流失风险的类型,最后从组织财政收入、税收政策执行、社会公平正义和税收秩序等四个方面阐述了增值税流失带来的后果和影响,其中运用科学方法具体测算了2010年至2019年10年间江西增值税流失的规模和体量。第三章是增值税流失风险表现形式和原因分析。首先归纳总结了虚开增值税发票风险、虚构增值税扣税凭证风险、骗取出口退税风险、多计增值税进项税额风险、少计增值税销项税额风险、少计增值税销项税额风险等六大增值税流失风险,同时通过列举典型案例的做法对于每种类型的风险的具体表现形式、手段等进行了深入阐述;其次从税收制度、税收征管、纳税人、社会治理、信息技术等五个层面分析了增值税税收风险产生的原因,得出了增值税税制还不够科学完善、税收征管还不够严密高效、纳税人税法遵从度不高、税收共治格局尚未完全形成、金税工程还存在一定的问题和不足等结论,导致了增值税税收风险不断出现,最后从数据支持水平亟待提高、风险分析能力亟待增强、风险等级评定亟待明确、风险任务统筹亟待强化和风险应对质效亟待提高等五个方面分析了当前增值税风险管理面临的挑战和难题,具有较强的实践性、指导性作用;第四部分是国际先进经验和借鉴,首先从增值税制度、增值税发票管理、风险管理机制、信息化网络和纳税服务体系等五个方面介绍了西方发达国家的主要做法,借鉴并总结出注重增值税税制的科学化、注重增值税管理措施的严密化、注重纳税服务的高效化和注重征管手段的信息化等四个方面的经验;第五部分是总体思路和借鉴策略。首先从预防为主、动态监控、打击震慑、标本兼治等四个方面总结了防控增值税流失风险的总体思路,其次提出了六个方面的解决策略,第一是深化税制改革,主要措施是加快推进增值税立法、简化增值税税率结构、清理税收优惠政策、完善增值税抵扣链条等,第二是提高征管水平,主要措施是深化推进实名身份鉴证、强化纳税人分类分级管理、加强新经济业态税收征管、优化税务机构职能配置等,第三是推进以数治税,主要措施是有序推进发票电子化改革、推进数据“一户式”归集、强化数据“自主性”分析、推进数据“智慧化”应用等;第四是强化风险管理,主要措施有完善增值税风险指标模型体系、推行动态“信用+风险”管理机制、建立税收中低风险提醒提示机制、健全税收高风险快速反应机制、构建全链条风险管理运行机制等;第五是优化纳税服务,主要措施有强化税法宣传、加强纳税辅导、大力提升办税便利化、智能化水平、保障纳税人合法权益等;第六是推动税收共治,主要措施有构建联合打击涉税违法犯罪格局、大力推进第三方涉税信息获取、大力推进税收信用体系建设、创新委托代征方式方法,为全面防范化解增值税流失风险提供最优、最高效的解决方案。第七部分是结论和展望。首先总结了增值税流失风险研究成果,展望了利用大数据、云计算、人工智能、区块链等先进技术和信用体系建设两大抓手,在未来一段时期内不断强化增值税流失风险的科学化、高效化监管。
段磊[2]（2021）在《J市Z区个人所得税征管研究》文中研究说明2019年1月1日起全面实施的最新个人所得税法,是党中央、国务院在充分征求社会意见的基础上对旧法修订的基础上产生的,新税法的实施标志着中国个人所得税税制由分类制向综合与分类相结合税制的转变,也标志着更加注重个人所得税对调节收入分配和维护社会公平的作用。此次改革中,新税法的相关变化,体现出了国家对于百姓诉求的回应,它提高了费用扣除标准,同时以新增专项附加扣除项目的方式,让广大纳税人,尤其是家庭负担较重的人群,享受到了实实在在的税收改革红利。此外,本次改革还通过完善制度设计,强化了社会税收共治,逐步构建起以高收入人群为重点的税收管理体系。与此同时,新个人所得税法的修订与实施也给征管实务带来了新的挑战,这突出表现在税务机关个人所得税征管力量薄弱征管力量薄弱、信息化征管手段应用不足、未建立起社会共治管理模式、征管依据有待完善、征管执行过程中纳税人遵从度有待提高等问题上。甚至在新个人所得税法实施之初,出现了税务机关面对纳税人的压力,取消了“在享受房屋租赁费用专项附加扣除时需要填报出租方信息”这一要求,使得房屋租赁费用扣除是否真实无据可查。这样的情况说明,新个人所得税法在征管实务中存在一定问题。在征管实务中如何应对以上问题,是本次论文写作需要论述的重点。本论文以最新个人所得税法征管实务为写作背景,以个人所得税征管为研究对象,基于J市Z区个人所得税征管数据,采用符合实际需求的研究方法,如文献研究法、案例研究法、比较研究法等,对新个人所得税法改革内容做了总结分析,对新税法实施后J市Z区个人所得税征管实务概况及面临的问题进行了阐述,对问题的产生做了相应的原因分析,并以美国、日本、英国等发达国家个人所得税政策为蓝本,对其个人所得税征管经验加以总结借鉴,努力找出合理化的征管建议。最后,本文立足J市Z区税务机关征管工作实际,从加强当前个人所得税征管实务出发,从税务机关机构和人员设置、加快信息化管理进程、健全社会税收共治模式、优化个人所得税制、从税收服务与征管入手提升纳税遵从度等方面,提出了意见建议,力求有针对性和可操作性,并对今后个人所得税的改革方向作了自己的预测。
李非[3]（2021）在《我国高收入者个人所得税征管法律问题研究》文中研究指明个人所得税是以纳税人取得的各种应纳税所得额为纳税对象的一种税种。它是世界各国普遍征收的一种税种,也是我国现行税制中的主要税种之一。是政府利用税收调整个人收入的一种手段,高收入者个人所得税的征收管理是在自然人个人所得税的征收管理为基础上的。就我国现行的个人所得税法律规制来看,国家主要的征税对象是以劳动要素为主要收入来源的工薪阶层,而高薪阶层的个人所得税流失现象严重,如果仍不加以规范,“马太效应”将会在我国更加恶化,贫富差距的扩大会严重影响社会公平和法律正义。因此对于高收入者个人所得税流失的研究具有重要的现实意义。本文以全面深化经济体制改革为背景,从以下六个部分阐述如何完善我国高收入者个人所得税征管法律制度。第一部分立足我国当前经济、法律、社会现状,对文章的研究背景以及研究意义进行了简要阐述,梳理国内外研究文献并对相关研究现状进行了整合,阐述了我国完善高收入者个人所得税征管法律问题的必要性和迫切性,最后阐述了文章的研究方法,概括了全文的基本框架。第二部分采用了历史研究方法,从个人所得税的历史沿革出发,对个人所得税理论基础进行整体的概述。首先介绍了个人所得税征管的理论基础,包括纳税遵从理论,税收公平原则以及信息不对称理论。接下来介绍了高收入者的概念,包含了高收入者的界定和纳税特点。第三部分分析了我国高收入者个人所得税征管现状,从我国现行的个人所得税征管制度出发进行分析,引申出高收入者个人所得税征管存在的问题,并采用文献研究方法,从制度层面与实践层面对我国个人所得税制度的现实基础入手,从税制因素、征收机关因素、纳税人因素三个方面具体分析造成我国目前高收入者个人所得税流失严重的原因。第四部分采用了比较分析方法,研究国外个人所得税法激励机制与征管实践中采用的信息管理体系、惩罚措施等手段对我国完善高收入者个人所得税征管法律制度的借鉴作用。第五部分根据上述研究成果,采用逻辑分析方法,对高收入者个人所得税征管制度的法律要素进行剖析,对法律关系的主体、客体、权利义务等方面进行完善。
张海[4]（2021）在《C2C电子商务税收征管问题及对策研究 ——以A县为例》文中提出在统筹推进国内国际“双循环”的背景下,我国电子商务产业发展势头强劲。2020年全国网上零售额达11.76万亿元,同比增长10.9%,实物网上零售额占社会商品销售零售总额的比重接近25%。与电商产业蓬勃发展的态势相比,我国电子商务产业的税收贡献却不成比例,尤其是C2C电子商务模式下的税收流失严重,甚至社会上还存在着电子商务天然免税的误解。本文旨在以A县C2C电子商务为例,分析当前税法的具体规定和税收管理状况,消除社会公众误解、寻找改变税收征管现状的路径。本文整理了众多国内外有关C2C电子商务的文献,查阅了我国税法具体规定,归纳了国外主要国家或地区C2C电子商务税收征管经验,走访了A县税务局、统计局及其他相关部门,向电商业主和消费者开展了问卷调查,听取了A县部分税务专家和电商协会会员的建议,收到了较好的效果。研究发现,当前税法并未规定电子商务天然免税或不征税,但税收征管实践中却存在法律规定缺位、课税要素不清、征管方式落后、信息化建设滞后等多方面的问题,需要进一步加大税法宣传力度,做好税收制度的顶层设计和征管技术手段的革新。征税虽然可能会导致网购商品在一定时期内会出现不同幅度涨价,但也不会导致消费者网购的大幅度的减少,更不会成为阻碍C2C电商发展的实质性障碍。文章在分析A县C2C电子商务税收征管中存在问题的基础上,提出要解决C2C电子商务税收流失的问题,就必须尽快完善立法明确课税要素,优化税收征管流程,大力推行发票电子化,实行第三方源泉扣缴税款制度,给予一定电商行业税收优惠,强化纳税信用体系建设,逐步实现C2C电子商务税收的长效治理。
毛新宇[5]（2020）在《企业税收诚信建设研究 ——以吉安市为例》文中研究指明当今社会,经济全球化已经成为一种趋势,为了能够更好地适应经济社会发展,推进我国社会诚信体系建设显得尤为重要。随着社会信用建设脚步不断加快,税收诚信工作也逐渐完善。企业税收是国家税收的重要组成部分,税收诚信是经济运行平稳和国家秩序安全的重要体现,加强企业税收诚信建设至关重要。纳税信用是税收诚信建设的重要体现,笔者将主要通过分析纳税信用管理,结合重大税收违法案件“黑名单”制度管理,并通过分析两项管理手段在实际工作中的应用,探寻新形势下税务部门如何更好地推进企业税收诚信建设,促进社会诚信体系建设的发展。本文采用了文献分析法,对企业税收诚信建设研究的背景、目的和意义进行了论述,并对国内外关于企业税收诚信建设的相关研究文献进行归纳,通过分析前辈们有关研究成果,从中获取研究灵感及思路。本文以吉安市税收诚信建设为研究方向,从信用的相关概念和企业税收诚信的影响因素等方面出发,对吉安市企业税收诚信建设的现状、已有的信用管理举措、出现的问题以及导致问题出现的根本原因进行深入剖析。在此基础上,通过借鉴国内外在企业税收诚信建设方面好的方法和措施,总结出优化完善企业税收诚信建设的对策,根据上述分析成果,得出进一步完善吉安市税收诚信建设的相关政策建议,包括加快税收诚信入法、营造和谐的社会诚信氛围、完善纳税信用评价制度、部门联动共促税收诚信建设、强化信用评价结果权威及运用等方面的具体改善措施,为推动企业税收诚信建设提供参考。
林楠[6]（2020）在《平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究》文中研究指明建筑业作为国民经济重要行业之一,为扩大内需、解决就业问题、增加税收提供了一定的保障。平潭综合实验区享有“隧道之乡”的盛名,隧道业是平潭的特色优势产业,如今,在政策号召和市场需求吸引下,平潭建筑产业发展态势良好。但是,由于税收征管力量不足、税负上升引起纳税人的抵触情绪、建筑业本身业态复杂以及政府有关部门信息共享不完整等原因,平潭建筑业的税收征管不到位和纳税人偷税漏税现象时有发生,面对税收征管与行业发展不相适应的现状,有必要对原有的税收征管进行改善。笔者根据多年在税收基层的工作实践,结合平潭综合实验区建筑业税收征管经验,运用文献资料查阅、问卷调查、理论分析以及数据分析的方法,在回顾国内外有关建筑业税收征管理论的基础上,对平潭综合实验区建筑业税收征管现状进行分析,包括建筑业纳税人基本情况、征管机构设置、征管流程、征管措施、征管成效等,发现当前平潭综合实验区税务局对建筑业的征收管理带来了税收收入增长、纳税遵从度提高、促进相关产业联动发展和产业结构升级的正向效应。通过问卷调查和电话访问,收集建筑行业协会和建筑企业对平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的看法,发现存在征管手段过于粗放、征管系统不完善、纳税服务不到位、纳税遵从度低等问题。为优化税收管理,本文从内部管理、强化征管、优化服务、深化配合等方面提出完善平潭综合实验区建筑业税收征管的具体对策。首先,通过设置专业化的管理组织机构、提升干部队伍素质、建立健全绩效考评机制来加强内部管理;其次,通过分类管理、项目化管理、信息化管理的手段细化强化征管措施,同时优化运用好纳税评估和税务稽查堵塞征管漏洞;再次,通过培训引导、宣传教育、税收筹划、提升办税效率等多种方式优化服务、提高纳税人纳税遵从度;最后,搭建横向的网络互联信息共享平台,建立联合奖惩制度,深化部门配合。
郝德龙[7]（2020）在《昆明市税务局税务稽查优化路径研究》文中进行了进一步梳理伴随着国税地税机构合并的完成,税务稽查改革也在逐步进行。各地税务机关打破原有模式,组成了新的跨区域税务稽查局。新的部门成立后,税务稽查的工作框架管理模式、职能机构定位、工作管理方式等需要完善,传统的税务稽查工作模式已不能很好地适应当代我国经济社会发展的需要,其工作管理模式和工作思路已被进一步打破。但新的管理模式和工作思路还未完全被研究和建立运用起来。尤其是面对税收违法犯罪案件呈现的高发态势,如何更好的发挥税务稽查打击涉税违法行为的职能,保障国家税收,维护经济秩序。这就非常需要我们的税务稽查部门尽快地转变其工作管理模式,通过完善税收法律体系建设,进行人力资源整合,优化税务稽查管理工作,以崭新的工作姿态积极投入到今后的工作中。鉴于新的税务稽查机构成立时间较短,现在对于税务稽查机构合并后如何优化税务稽查工作的研究较少,现有研究更多的是偏于理论,缺乏实际的可操作性。本文从税务稽查实际情况出发结合税务稽查理论对于昆明市税务局目前的稽查工作管理模式进行深入的研究。针对昆明市税务稽查工作在税务稽查权限,税企征纳意识,税务稽查方式方法,税务稽查队伍建设,税务稽查人员工作态度等五个方面存在的问题,以新公共管理理论、纳税遵从度理论、博弈论等公共税务工作管理相关理论为理论基础,通过文献资料法、比较分析法、案例分析法以及访谈法等对进行分析和讨论,找出其深层次的原因,借鉴国内外研究和实践经验,提出优化税务稽查工作的对策。
杨莹[8]（2020）在《新公共服务视角下的旅游业税收征管优化研究 ——以K市税务局为例》文中认为近几年来,我省旅游行业迎来快速发展阶段,旅游收入在国民经济中的比重日益增大,旅游业已成为热门的朝阳产业。提高行政部门的管理水平是旅游行业实现高质量跨越式发展的有力保障。2107年,在市场强烈需求和热门事件舆论的双重影响下,Y省政府出台最严“22条”措施,对旅游乱象进行“刮骨疗伤”。K市作为省会城市,游客接待量、吞吐量、涉旅企业户数均位列全省第一,是全省整治工作的最重要区域。作为整治工作成员单位,税务机关根据管理职责加大力度开展旅游行业税收秩序整治工作。本文先对K市旅游业税收管理现状、管理措施进行总结归纳,包括旅游业税收征管的登记、纳税人的申报、发票使用情况及纳税违反法律的处罚,并对旅游业税收征收存在的主要问题进行分析归纳,目前存在旅游业计税销售额核算困难,旅游业门票未完全实现税务监制,管理不到位,征收成本过高及信息共享程度低等问题,导致旅游收入与经济发展没有达到同步增长,旅游业税收贡献程度较低,形成“大旅游小税收”的现象,旅游行业税收管理有待进一步优化,对存在问题深层原因入手进行剖析,并借鉴国内外先进地方的经验,运用新公共服务理论进行理论指导,探索K市优化旅游业税收征管有效路径,如增强旅游业税收征管服务,运用信息化管理,建立征收共治格局,强化综合能力,希望对控制旅游业税收流失、提高税收征管水平和促进旅游业健康发展提供借鉴和参考。
宋秉楠[9]（2020）在《连云港市区纳税人税收遵从研究》文中研究表明税收收入作为我国各级政府财政收入的主要来源,对于保障政府履行经济调节、社会保障、公共服务等职能具有十分重要意义,因此必须重视税收来源及税收稳定。对于税收征缴衡量的主要指标之一就是税收遵从。西方发达国家较早开始了对税收遵从的研究,并将新公共管理理论引入到税收遵从研究中。国内很多学者进一步拓展了税收遵从的研究内容,也取得了较为丰硕的理论研究成果。本文研究内容为连云港市区纳税人税收遵从。首先,明确了税收遵从的概念,并作了相关理论分析。其次,通过问卷调查、查阅资料等手段,摸清连云港市区税收遵从存在纳税申报率不高、纳税申报准确率不高、税款缴纳及时性欠缺等问题。通过进一步分析问题,得知存在问题原因主要是纳税主体税收遵从意识差、纳税服务体制不健全、税务执法水平不高、社会大环境负面因素多等方面。第三,深入分析解决美国、澳大利亚等国家税收遵从管理经验,结合新公共管理理论,明确政府应该是有责任的企业家,公民则是顾客,政府服务应该以顾客需求或市场为导向。最后,结合连云港市区税收工作实际,提出优化税收制度、保障纳税人权利,提高纳税人依法纳税意识、提升纳税人纳税申报业务技能,规范完善纳税服务体系、加大税务工作人员教育培训力度,加强税务检查、规范税收执法、健全惩罚机制等具体建议。该论文有图7幅,表4个,参考文献60篇。
徐玉倩[10]（2020）在《景德镇陶瓷名家的纳税意识培养研究》文中认为景德镇是世界闻名的千年瓷都,由于陶瓷文化氛围,一直以来景德镇都有很多的陶瓷艺术工作者,有一些大家耳熟能详的陶瓷艺术大家,也有一些默默无闻但是一直为景德镇陶瓷艺术做贡献的艺术工作者。这些人以传统或现代技法或二者结合的技法创作着艺术陶瓷作品。随着陶瓷文化积淀,产业的集聚效应使得景德镇陶瓷在这几年发展势头十分迅猛,同时也带动了以陶瓷名家为首的一批纳税人的收入的增加。在社会主义市场经济的不断发展和提高的大环境下,纳税意识的培养对国家税收的征收完成度,以及财政收入的增加起着举足轻重的作用;纳税意识也是助力我国税收征收工作非常重要的一个环节,还是税收制度研究中的一个重要的组成部分。由此可见纳税意识的重要性。一直以来,社会各界的确对纳税意识的重视度越来越高,我国的公民纳税意识也有了明显的提升,但是问题依旧突出,比如对税收征收工作认识不到位,自主纳税意识欠缺,纳税遵从度较低等等。在此基础上,本文通过文献研究法对纳税意识的培养进行了解,归纳当前纳税意识培养的基本理论;基于此,本文以景德镇陶瓷名家为研究对象,通过理论结合实践的研究方法对景德镇陶瓷名家纳税意识的现状进行了解,并分析了影响景德镇陶瓷名家纳税意识培养的主要因素;并通过借鉴国内外纳税意识培养的好的经验,结合景德镇的实际情况,为景德镇陶瓷名家纳税意识的培养研究提供参考建议。本研究认为,景德镇陶瓷名家纳税意识的培养主要受到了主观、客观两个大方面的影响。本文研究的主要创新之处在于:一方面从国家、税务部门、纳税人等多个角度出发对影响纳税意识培养因素进行了系统分析;另一方面理论结合实际,以景德镇陶瓷名家为研究对象,针对景德镇陶瓷名家纳税意识的培养提升提出了可操作性的对策和建议。
二、依法纳税 强化征管（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、依法纳税 强化征管（论文提纲范文）
（1）增值税税收流失风险及防控对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究目的和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 增值税流失风险产生原因的研究成果 |
| 1.2.2 增值税流失风险影响的研究成果 |
| 1.2.3 增值税流失风险防控对策的研究成果 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要创新点和不足 |
| 2 增值税税收流失风险的理论分析 |
| 2.1 增值税税收流失风险的概念 |
| 2.1.1 税收流失的基本定义 |
| 2.1.2 税收流失的理论基础 |
| 2.1.3 增值税税收流失风险的概念引入 |
| 2.1.4 增值税税收流失风险的定义和特点 |
| 2.2 增值税税收流失风险的类型 |
| 2.2.1 按流失风险程度 |
| 2.2.2 按流失风险途径 |
| 2.2.3 按流失风险范围 |
| 2.3 增值税税收流失风险带来的影响 |
| 2.3.1 减少财政收入 |
| 2.3.2 影响税收政策执行 |
| 2.3.3 扰乱社会公平正义 |
| 2.3.4 干扰税收秩序 |
| 3 增值税税收流失风险表现形式和原因分析 |
| 3.1 增值税税收流失风险的表现形式 |
| 3.1.1 虚开增值税发票风险 |
| 3.1.2 虚构增值税扣税凭证风险 |
| 3.1.3 骗取出口退税风险 |
| 3.1.4 多计增值税进项税额风险 |
| 3.1.5 少计增值税销项税额风险 |
| 3.1.6 骗取增值税税收优惠风险 |
| 3.2 产生增值税税收流失风险的原因分析 |
| 3.2.1 税收制度层面 |
| 3.2.2 税收征管层面 |
| 3.2.3 纳税人层面 |
| 3.2.4 社会治理层面 |
| 3.2.5 信息技术层面 |
| 3.3 增值税风险管理面临的挑战和难题 |
| 3.3.1 数据支撑水平亟待提高 |
| 3.3.2 风险分析能力亟待增强 |
| 3.3.3 风险等级评定亟待明确 |
| 3.3.4 风险任务统筹亟待强化 |
| 3.3.5 风险应对质效亟待提高 |
| 4 国际经验借鉴 |
| 4.1 国际先进经验 |
| 4.1.1 建立完善的增值税制度 |
| 4.1.2 推进严格的增值税发票管理 |
| 4.1.3 构建严密的税收风险管理机制 |
| 4.1.4 搭建发达的税收信息化网络 |
| 4.1.5 建立完善的纳税服务体系 |
| 4.2 国际先进经验分析和借鉴 |
| 4.2.1 注重增值税制的科学化 |
| 4.2.2 注重增值税管理措施的严密化 |
| 4.2.3 注重纳税服务的高效化 |
| 4.2.4 注重征管手段的信息化 |
| 5 防控增值税流失风险的总体思路和解决策略 |
| 5.1 防控增值税税收流失风险的总体思路 |
| 5.1.1 预防为主 |
| 5.1.2 动态监控 |
| 5.1.3 打击震慑 |
| 5.1.4 标本兼治 |
| 5.2 防控增值税税收流失风险的解决策略 |
| 5.2.1 深化税制改革 |
| 5.2.2 提高征管水平 |
| 5.2.3 推进以数治税 |
| 5.2.4 强化风险管理 |
| 5.2.5 优化纳税服务 |
| 5.2.6 推动税收共治 |
| 6 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）J市Z区个人所得税征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究思路及技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究的主要内容 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 个人所得税征管的相关概念 |
| 2.1.1 个人所得税 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.1.3 个人所得税征管 |
| 2.2 个人所得税征管的理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 税收治理现代化理论 |
| 2.2.4 税收征管效率理论 |
| 第3章 J市Z区个人所得税征管现状 |
| 3.1 J市Z区个人所得税征管情况概述 |
| 3.2 J市Z区个人所得税征管存在的主要问题 |
| 3.2.1 征管力量配置不足 |
| 3.2.2 征管手段中信息技术应用不足 |
| 3.2.3 在征管模式上齐抓共管的局面未真正建立 |
| 3.2.4 在征管依据上还不够健全完善 |
| 3.2.5 在征管执行反馈上纳税人遵从度较低 |
| 第4章 国外个人所得税征管经验及启示 |
| 4.1 美国个人所得税征管经验 |
| 4.1.1 美国个人身份代码制度 |
| 4.1.2 美国第三方信息报告制度 |
| 4.1.3 美国个人所得税稽查制度 |
| 4.1.4 美国个人所得税信息化建设 |
| 4.1.5 美国纳税人遵从度建设 |
| 4.2 日本个人所得税征管经验 |
| 4.2.1 源泉扣缴与自我评定申报相结合的申报制度 |
| 4.2.2 个人所得税信息的采集制度 |
| 4.2.3 重视纳税信用 |
| 4.3 英国个人所得税征管经验 |
| 4.3.1 用个人所得税调节贫富差距 |
| 4.3.2 较少的所得项目 |
| 4.3.3 以家庭作为征收单位 |
| 4.3.4 合理确定扣除项目并且每年调整 |
| 4.4 国外个人所得税征管给我国的启示 |
| 第5章 完善个人所得税征管建议 |
| 5.1 完善个人所得税征管力量配置 |
| 5.2 加快个人所得税信息化征管手段提升 |
| 5.3 健全个人所得税社会化共治征管模式 |
| 5.4 优化个人所得税税制 |
| 5.5 从提升纳税人遵从入手完善征管执行及反馈 |
| 第6章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）我国高收入者个人所得税征管法律问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 高收入者个人所得税概述 |
| 2.1 高收入者的界定 |
| 2.1.1 高收入者范围 |
| 2.1.2 高收入者特点 |
| 2.2 个人所得税征管的理论依据 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 税收公平原则 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 第三章 我国高收入者个人所得税征管存在的问题及成因 |
| 3.1 我国个人所得税征管制度 |
| 3.1.1 劳务所得个人所得税的税收征管 |
| 3.1.2 经营所得个人所得税的税收征管 |
| 3.1.3 其他所得个人所得税的税收征管 |
| 3.2 我国高收入者个人所得税征管存在的问题 |
| 3.2.1 高收入者税收贡献率低、税收流失严重 |
| 3.2.2 高收入者逃避缴纳税款的主要途径 |
| 3.2.3 征管方式和信息共享机制有待完善 |
| 3.3 我国高收入者个人所得税征管存在问题的成因 |
| 3.3.1 税制因素 |
| 3.3.2 征收机关因素 |
| 3.3.3 纳税人因素 |
| 第四章 国外高收入者个人所得税征管经验 |
| 4.1 信息化多点监控 |
| 4.1.1 国外发达的信息化监控系统具体内容 |
| 4.1.2 国外发达的信息化监控系统制度评价 |
| 4.2 严厉的惩罚制度 |
| 4.2.1 国外严厉的惩罚制度具体内容 |
| 4.2.2 国外严厉的惩罚制度评价 |
| 4.3 较为完善的激励制度 |
| 4.3.1 国外较为完善的激励制度具体内容 |
| 4.3.2 国外较为完善的激励制度评价 |
| 第五章 加强我国高收入者个人所得税征管的路径 |
| 5.1 立法层面完善高收入者个人所得税征管制度 |
| 5.1.1 实时调整费用扣除标准 |
| 5.1.2 拓宽征税范围 |
| 5.1.3 建立有效的激励机制 |
| 5.2 执法层面健全高收入者个人所得税征管手段 |
| 5.2.1 完善高收入者双向申报制度 |
| 5.2.2 完善税务机构设置 |
| 5.3 守法层面增强高收入者主动纳税意识 |
| 5.3.1 加强对高收入者的纳税宣传,健全社会信用体系 |
| 5.3.2 完善税务代理工作 |
| 第六章 结论和不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 1.着作类 |
| 2.期刊论文类 |
| 3.学位论文类 |
| 4.外文文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和其它科研情况 |
（4）C2C电子商务税收征管问题及对策研究 ——以A县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究思路与论文框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 1.4 研究重点内容及方法 |
| 1.4.1 研究重点内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新点 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 2 C2C电子商务税收的理论概述 |
| 2.1 电子商务概述 |
| 2.2 C2C电子商务概述 |
| 2.2.1 C2C电子商务定义及交易流程 |
| 2.2.2 C2C电子商务交易的特点 |
| 2.3 C2C电子商务税收的基础理论 |
| 2.3.1 税收基本原则 |
| 2.3.2 税收遵从理论 |
| 2.3.3 税收博弈理论 |
| 2.3.4 最适课税理论 |
| 2.4 C2C电子商务纳税的法理依据 |
| 2.4.1 《增值税暂行条例》下C2C电商征税的法理依据 |
| 2.4.2 《所得税法》下C2C电商征税的法理依据 |
| 2.4.3 《电子商务法》下C2C电商征税的法理依据 |
| 3 A县C2C电子商务发展概况及税收征管问题 |
| 3.1 A县C2C电子商务发展概况 |
| 3.2 A县C2C电子商务税收征管存在的问题 |
| 3.2.1 经营主体情况掌握不精准 |
| 3.2.2 相关课税要素把握不准确 |
| 3.2.3 税收征管方式转型不到位 |
| 3.3 A县C2C电子商务税收相关问题的原因分析 |
| 4 C2C电商纳税遵从及征税对消费者网购的影响调查 |
| 4.1 问卷设计 |
| 4.2 C2C电商纳税遵从调查 |
| 4.2.1 问卷调查情况 |
| 4.2.2 问卷调查结论 |
| 4.3 征税对消费者网购的影响调查 |
| 4.3.1 问卷调查情况 |
| 4.3.2 问卷调查结论 |
| 5 国外C2C电子商务税收征管实践及启示 |
| 5.1 美国C2C电子商务税收征管实践 |
| 5.2 印度C2C电子商务税收征管实践 |
| 5.3 日本C2C电子商务税收征管实践 |
| 5.4 国外C2C电子商务税收征管实践的启示 |
| 6 强化C2C电子商务税收征管的对策建议 |
| 6.1 完善信息登记制度,强化协同共治,凝聚监管合力 |
| 6.2 制定行业税收规范,提请上位立法,完善税收制度 |
| 6.3 健全信息管税机制,实行源泉扣缴,提升征管质效 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（5）企业税收诚信建设研究 ——以吉安市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点与不足 |
| 1.4.1 可能的创新点 |
| 1.4.2 存在的不足 |
| 2 企业税收诚信建设的概念界定和影响因素 |
| 2.1 税收诚信建设相关概念 |
| 2.1.1 信用 |
| 2.1.2 纳税信用 |
| 2.1.3 税收诚信管理制度 |
| 2.1.4 纳税信用与税收诚信之间的关系 |
| 2.2 企业税收诚信的影响因素 |
| 2.2.1 道德因素 |
| 2.2.2 法律因素 |
| 2.2.3 环境因素 |
| 2.2.4 制度因素 |
| 3 吉安市企业税收诚信建设的现状及问题分析 |
| 3.1 吉安市企业税收诚信建设的现状 |
| 3.1.1 纳税信用评价方面 |
| 3.1.2 重大税收违法“黑名单”方面 |
| 3.2 吉安市企业税收诚信建设的信用管理举措 |
| 3.3 吉安市企业税收诚信建设存在的问题 |
| 3.3.1 社会关注程度不高 |
| 3.3.2 纳税人诚信纳税自律性不强 |
| 3.3.3 评级结果引导力不够 |
| 3.3.4 失信惩戒威慑力不强 |
| 3.4 吉安市企业税收诚信建设存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 税收诚信制度建设不完善 |
| 3.4.2 相关法律制度不健全 |
| 3.4.3 失信成本偏低 |
| 3.4.4 失信惩戒管理存在缺失 |
| 4 国内外企业税收诚信建设的经验借鉴 |
| 4.1 国外税收诚信建设模式 |
| 4.1.1 美国的纳税信用体系 |
| 4.1.2 日本的纳税信用体系 |
| 4.1.3 新加坡的纳税信用体系 |
| 4.2 国内发达地区税收诚信建设模式 |
| 4.2.1 上海的纳税信用体系 |
| 4.2.2 天津的纳税信用体系 |
| 4.2.3 重庆的纳税信用体系 |
| 4.3 启示 |
| 4.3.1 税收信用法律体系应当健全 |
| 4.3.2 社会信用管理机制应当完善 |
| 4.3.3 充分应用现代信息科学技术 |
| 4.3.4 行之有效的税收执法措施 |
| 5 加强吉安市企业税收诚信建设的对策建议 |
| 5.1 加快税收诚信入法 |
| 5.1.1 打好社会信用法律体系框架 |
| 5.1.2 丰富税收法律体系维度 |
| 5.1.3 提升税收信用法律体系层次 |
| 5.2 营造良好的税收信用环境 |
| 5.2.1 宣传效力要持续加强 |
| 5.2.2 监督机制要同步完善 |
| 5.3 完善纳税信用评价制度 |
| 5.3.1 全面纳评,紧缩遗漏空间 |
| 5.3.2 拓宽渠道,保障信息获取 |
| 5.3.3 指标科学,确保结果合理 |
| 5.3.4 强化运用,体现奖惩之别 |
| 5.4 部门联动共促税收诚信建设 |
| 5.4.1 加强协作,数据获取多方位 |
| 5.4.2 建立平台,结果共享多配合 |
| 5.5 强化信用评价结果权威及运用 |
| 5.5.1 构建正向激励机制 |
| 5.5.2 完善反向惩戒机制 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.2.3 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路、研究方法及技术路线图 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 1.5 本文的创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 建筑业 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 3 平潭综合实验区建筑业税收征管现状 |
| 3.1 平潭综合实验区建筑业基本情况 |
| 3.1.1 平潭综合实验区总体情况 |
| 3.1.2 平潭综合实验区建筑业纳税人基本情况 |
| 3.2 征管机构设置 |
| 3.3 征管流程 |
| 3.3.1 税务登记 |
| 3.3.2 建筑业项目报告 |
| 3.3.3 跨区域涉税事项 |
| 3.3.4 发票管理 |
| 3.3.5 纳税申报 |
| 3.3.6 税款征收 |
| 3.4 征管措施 |
| 3.4.1 走访调研,采集重点税源信息 |
| 3.4.2 自主申报,还权明责于纳税人 |
| 3.4.3 开展差异辅导,做大本区税源 |
| 3.4.4 依托征管系统,防范管理风险 |
| 3.5 征管成效 |
| 3.5.1 税收收入呈M形增长 |
| 3.5.2 主税种贡献突出 |
| 3.5.3 纳税遵从度提高 |
| 3.5.4 促进相关产业联动发展和产业结构升级 |
| 4 平潭综合实验区建筑业税收征管存在的问题 |
| 4.1 问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查过程设计 |
| 4.1.2 问卷调查结果分析 |
| 4.2 税收征管存在的问题分析 |
| 4.2.1 征管方式、手段存在漏洞 |
| 4.2.2 征管系统不完善 |
| 4.2.3 纳税服务不到位 |
| 4.2.4 建筑企业纳税遵从度不高 |
| 5 平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的原因分析 |
| 5.1 税收征管力量不足 |
| 5.1.1 主管税务所干部老龄化严重 |
| 5.1.2 干部学历水平总体不高 |
| 5.1.3 办税服务厅临聘人员多 |
| 5.1.4 税管员工作繁杂,分身乏术 |
| 5.1.5 建筑行业专业知识和税收政策较难掌握 |
| 5.2 建筑行业业态复杂 |
| 5.2.1 工程项目周期性长 |
| 5.2.2 经营形式多样 |
| 5.2.3 资金回收难 |
| 5.2.4 建筑业跨地区经营管理难度加大 |
| 5.3 税负上升,纳税人存在抵触情绪 |
| 5.3.1 原材料采购 |
| 5.3.2 外租机械设备 |
| 5.3.3 劳动力成本 |
| 5.3.4 其他费用 |
| 5.3.5 进项抵扣的时间差 |
| 5.4 政府有关部门信息共享不完整 |
| 6 优化平潭综合实验区建筑业税收征管的对策建议 |
| 6.1 强化税务机关内部管理 |
| 6.1.1 建立专业化管理组织机构 |
| 6.1.2 提升干部队伍素质 |
| 6.1.3 建立健全绩效考评机制 |
| 6.2 完善建筑业税收征管措施 |
| 6.2.1 实施分类管理 |
| 6.2.2 实施工程项目化管理 |
| 6.2.3 利用信息化手段强化管理 |
| 6.3 优化纳税服务 |
| 6.3.1 加强对财务人员的培训引导 |
| 6.3.2 强化税法宣传教育 |
| 6.3.3 多种方式提升纳税服务质效 |
| 6.3.4 帮助企业开展税收筹划 |
| 6.4 深化部门配合 |
| 6.5 用好纳税评估和税务稽查 |
| 6.5.1 开展纳税评估 |
| 6.5.2 税务稽查严肃处理大案 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 平潭综合实验区税务局建筑业税收征管问题调査问卷 |
| 致谢 |
（7）昆明市税务局税务稽查优化路径研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外对税务稽查的研究 |
| (二)国内对税务稽查的研究 |
| (三)国内外研究述评 |
| 三、研究对象与研究方法 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究方法 |
| (三)研究内容 |
| 第一章 核心概念及基础理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收 |
| 二、税务稽查 |
| 三、纳税遵从度 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、纳税遵从理论 |
| 三、博弈论 |
| 第二章 昆明市税务局税务稽查工作基本情况 |
| 第一节 昆明市税务局税务稽查工作现状 |
| 一、昆明市税务局稽查系统组织架构 |
| 二、昆明市税务局税务稽查工作职责及流程 |
| 三、昆明市税务局稽查系统人员构成 |
| 第二节 昆明市税务局稽查机构合并前后工作对比 |
| 一、昆明市税务局稽查机构合并前情况 |
| 二、昆明市税务局稽查机构合并后情况 |
| 三、昆明市税务局稽查机构合并前后主要变化 |
| 第三节 昆明市税务局税务稽查工作的主要做法 |
| 一、积案清理进行分类施策 |
| 二、打虚打骗专项行动进行多措并举 |
| 三、衔接重点检查和打击发票违法犯罪工作 |
| 第三章 昆明市税务稽查工作中存在的问题及成因分析 |
| 第一节 昆明市税务稽查工作中存在的问题 |
| 一、稽查权限受限 |
| 二、征纳意识淡薄 |
| 三、方式方法落伍 |
| 四、人才力量薄弱 |
| 五、工作态度消极 |
| 第二节 昆明市税务稽查工作中存在的问题成因分析 |
| 一、稽查法律体系不健全 |
| 二、稽查执法环境不优良 |
| 三、稽查方式方法不适应 |
| 四、稽查队伍建设不专业 |
| 五、稽查激励机制不完善 |
| 第四章 国外税务稽查工作经验启示 |
| 第一节 国外税务稽查工作经验 |
| 一、美国的经验 |
| 二、德国的经验 |
| 第二节 国外税务稽查工作经验对我国的启示 |
| 一、完善的税收法律和稽查制度 |
| 二、严厉的行政处罚措施 |
| 三、先进的税务稽查信息技术 |
| 四、专业的税务稽查人员队伍 |
| 五、科学的税务稽查内部管理机制 |
| 第五章 税务稽查工作的优化路径 |
| 第一节 健全税务稽查法律体系 |
| 一、制定税务稽查独立法 |
| 二、提升稽查工作规程法律效力 |
| 三、统一税务行政处罚标准 |
| 第二节 阳光稽查促进税务稽查执法公正 |
| 一、准确选案 |
| 二、规范检查 |
| 三、依法审理 |
| 四、严格执行 |
| 第三节 提高税务稽查信息技术化水平 |
| 一、搭建纳税信息大数据平台 |
| 二、推行“互联网+税务稽查” |
| 第四节 强化税务稽查人力资源管理 |
| 一、实行稽查人员准入制度 |
| 二、打通稽查干部晋升渠道 |
| 三、创新税务稽查培训方式 |
| 第五节 建立完善税务稽查激励机制 |
| 一、建立税务稽查工作质量评价体系 |
| 二、结合数字人事完善稽查绩效考核 |
| 三、落实税务稽查工作监督制约制度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）新公共服务视角下的旅游业税收征管优化研究 ——以K市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| 三、研究思路和方法 |
| (一)文献资料法 |
| (二)实证调查法 |
| (三)分析归纳法 |
| 四、研究内容和技术路线 |
| (一)研究内容 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 新公共服务视角下旅游行业税收征管理论分析 |
| 第一节 基础理论及概念 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、公共治理理论 |
| 三、流程再造理论 |
| 四、税收遵从理论 |
| 五、税收征收管理 |
| 六、旅游业 |
| 第二节 公共管理理论在税收征管方面的应用分析 |
| 一、新公共服务理论的应用分析 |
| 二、公共治理理论的应用分析 |
| 三、流程再造理论的应用分析 |
| 四、税收遵从理论的应用分析 |
| 第二章 K市旅游业税收征管现状分析 |
| 第一节 K市旅游业经济税收征管现状 |
| 一、K市旅游业经济现状 |
| 二、旅游产业总体情况 |
| 三、K市旅游业登记总体情况 |
| 四、K市旅游业纳税人申报纳税情况 |
| 五、K市旅游业纳税人发票使用情况 |
| 六、K市旅游业纳税人处罚情况 |
| 第二节 K市旅游业税收征管现行措施 |
| 一、依据职责做好联动配合 |
| 二、开展税收专项检查 |
| 三、加强发票管理 |
| 第三章 K市旅游业税收征管存在的问题及原因分析 |
| 第一节 K市旅游业税收征管存在的问题 |
| 一、旅游行业计税销售额核算存在困难 |
| 二、旅游门票未完全实现税务监制 |
| 三、管理不到位带来执法风险 |
| 四、征收成本过高 |
| 五、信息共享程度低 |
| 第二节 K市旅游业征管问题的原因分析 |
| 一、传统管理模式不适应当前社会经济发展 |
| 二、纳税服务不到位影响了征收成本的控制 |
| 三、信息技术应用滞后 |
| 四、职能部门尚未形成旅游市场共治格局 |
| 第四章 国内外优化旅游行业税收征管的实践及启示 |
| 第一节 国外税收征管 |
| 一、美国的税收征管方式 |
| 二、日本的税收征管方式 |
| 三、德国的税收征管方式 |
| 第二节 国内税收征管措施 |
| 一、海南省税收管理 |
| 二、张家界市税收管理 |
| 三、延庆市税收管理 |
| 第三节 税收征管方面的启示和经验借鉴 |
| 第五章 基于新公共服务理论的旅游业税收征管优化实现路径 |
| 第一节 增强纳税服务建设 |
| 一、加强纳税服务理念建设 |
| 二、打造多元化办税服务平台 |
| 三、畅通投诉反馈渠道 |
| 四、加强纳税人反馈结果考核 |
| 第二节 推广运用信息化管理工具 |
| 一、发展智慧旅游 |
| 二、推广区块链电子发票 |
| 第三节 建立税收征管共治格局 |
| 一、建立多部门协同管理机制 |
| 二、完善信息交换共享机制 |
| 第四节 强化税收征管综合能力 |
| 一、提高旅游业税收风险大数据运用能力 |
| 二、提高旅游行业税收数据质量 |
| 三、广泛运用纳税信用体系 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）连云港市区纳税人税收遵从研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 税收遵从概念及理论分析 |
| 2.1 税收遵从理论的产生背景及概念 |
| 2.2 税收遵从的理论分析 |
| 2.3 新公共管理与税收遵从 |
| 3 连云港市区税收遵从存在的问题及原因分析 |
| 3.1 连云港市区税收基本情况 |
| 3.2 连云港市区税收遵从存在的问题 |
| 3.3 连云港市区税收遵从存在问题原因分析 |
| 4 国外提升税收遵从经验以及启示 |
| 4.1 国外典型国家税收遵从近况 |
| 4.2 国外提升纳税人税收遵从的启示 |
| 5 提高连云港市区纳税人税收遵从建议 |
| 5.1 提高纳税人依法纳税意识 |
| 5.2 规范完善纳税服务体系 |
| 5.3 提升执法水平,健全惩罚机制 |
| 5.4 完善相关管理措施 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（10）景德镇陶瓷名家的纳税意识培养研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 课题研究的背景 |
| 1.2 论文研究的目的与意义 |
| 1.3 国内外现状研究现状综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.4 课题的创新点 |
| 2 景德镇陶瓷名家纳税意识概述 |
| 2.1 景德镇陶瓷名家的简介 |
| 2.1.1 陶瓷名家的定义 |
| 2.1.2 景德镇陶瓷名家现状 |
| 2.2 纳税意识的概述 |
| 2.2.1 纳税意识的定义 |
| 2.2.2 纳税意识与纳税人意识的区别 |
| 2.2.3 纳税意识的重要性 |
| 2.2.4 纳税意识的影响因素 |
| 3 景德镇陶瓷名家纳税意识现状及纳税意识培养存在的问题 |
| 3.1 景德镇陶瓷名家纳税意识现状 |
| 3.1.1 景德镇陶瓷艺术圈现状 |
| 3.1.2 近几年陶瓷名家纳税情况分析 |
| 3.2 景德镇陶瓷名家纳税意识淡薄的原因 |
| 3.2.1 主观原因 |
| 3.2.1.1 机会主义心理严重 |
| 3.2.1.2 利益主义心理驱动 |
| 3.2.1.3 纳税义务认知不清 |
| 3.2.2 客观问题 |
| 3.2.2.1 纳税形式不丰富 |
| 3.2.2.2 税收收入不透明,干预严重 |
| 3.2.2.3 纳税宣传不到位,流于形式 |
| 3.2.2.4 税务执法不严格,观念陈旧 |
| 3.2.2.5 法律保障不完整,体系滞后 |
| 4 景德镇陶瓷名家纳税意识缺乏的危害 |
| 4.1 不利于国家税收的增长 |
| 4.2 不利于税法秩序的维护 |
| 4.3 不利于纳税美德的传播 |
| 5 加强景德镇陶瓷名家纳税意识培养的对策建议 |
| 5.1 主观方面 |
| 5.1.1 加强纳税宣传 |
| 5.1.1.1 纳税宣传要有效率 |
| 5.1.1.2 纳税宣传要有广度 |
| 5.1.1.3 纳税宣传要有长度 |
| 5.1.1.4 纳税宣传要有新度 |
| 5.1.2 提高专业素养 |
| 5.1.2.1 提高税务干部执法水平 |
| 5.1.2.2 优化税务机关的服务 |
| 5.1.2.3 加强财务人员涉税事项培训 |
| 5.2 客观方面 |
| 5.2.1 促进税制完善,丰富纳税形式 |
| 5.2.2 督促税支透明,重视合理利用 |
| 5.2.3 提升依法治税,深化数据共享 |
| 5.2.4 推动税收立法,强化严格执法 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
四、依法纳税 强化征管（论文参考文献）
- [1]增值税税收流失风险及防控对策研究[D]. 胥旺. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]J市Z区个人所得税征管研究[D]. 段磊. 山东财经大学, 2021(12)
- [3]我国高收入者个人所得税征管法律问题研究[D]. 李非. 山西财经大学, 2021(09)
- [4]C2C电子商务税收征管问题及对策研究 ——以A县为例[D]. 张海. 四川师范大学, 2021(12)
- [5]企业税收诚信建设研究 ——以吉安市为例[D]. 毛新宇. 江西财经大学, 2020(04)
- [6]平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究[D]. 林楠. 福建农林大学, 2020(06)
- [7]昆明市税务局税务稽查优化路径研究[D]. 郝德龙. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]新公共服务视角下的旅游业税收征管优化研究 ——以K市税务局为例[D]. 杨莹. 云南财经大学, 2020(07)
- [9]连云港市区纳税人税收遵从研究[D]. 宋秉楠. 中国矿业大学, 2020(01)
- [10]景德镇陶瓷名家的纳税意识培养研究[D]. 徐玉倩. 景德镇陶瓷大学, 2020(02)