问：用调查表法的形式，对存货的内部控制制度提出10个问题
- 答：一、存货入库时是否有严格的检验程序：1.数量、质量；2.数量是否与入库单一致：多了，如何处理；少了，如何处理3.如果有质量问题，如何处理，有无单独的缺陷产品存放区，有无相关单据给相关部门进行处理二、存货出库时手续是否完备：1.填写是否完整、有无领导审批、蔽陆运相关责任人有无签名2.出库程序怎样安排：仓库有无配备专职出库人员、运输工具如何安排三、存储期间发生毁损如何处理：1.人为原因如何处理：保管不当、丢失2.不可抗因素如何处理：受保管条件限制（如受潮、挤压等，限完成规定的整理规定或次数、间隔期间等，仍发生的损失）；自然灾害导致的损失（台风、发洪水等）等四、按何种方式存放物品1.是否分类存放（主要材料、辅助材料；或性状不同，如油漆、钢材、电子原件，是否分区分条件存放）2.按何种方式索引（物品种类较多时，按什么顺序或空间位置摆放，有无建立相关的索引卡，或指示标识）五、有无相关的安全措施1.保管员2.夜间有无值班人员3.消防器材是否到位、有无电子监控措施六、人员配置是否科学人员分工要起到能相互监督的作用：如，管数量与管质量的是不同的人；准许入库的与审查质量的不是同一人；负责保管的与出库发货的不是同一人。但这些人可以交叉身兼数职，只要有利悉迟于科学管理即可。七、定期盘点制度是如何安排的1.盘点小组由哪些人员组成2.多久大规模盘点一次3盘盈或盘亏，需在多长时间内处理完毕，怎样处理八、有无激励措施或惩治方式此为加强人员责任心，保证存货安全九宏梁、隶属关系归哪个部门管理，日常工作向谁汇报，谁最有权力定期或不定期进行工作检查十、存货帐簿的建立例如：按何种价格做存货帐：先进先出法、后进先出法、加权平均法等等；哪些纳入核算范围；如何对半成品进行价值分摊；废旧原料或配件如何定值或处理。
- 答：我只能给你大概的方向1、存货的盘点制度是怎样实施的？2、存货核算的原则是什么？3、存货取得环节可能出现的错误？差戚（包括采购、折扣码庆烂、增值税、退货、入库、毁损）4、存货发出环节可能出现的错误？迟漏（主要是存货的计价方法）5、存货结转环节可能出现的错误？（主要是成本差异、生产成本、销售成本、利润等）6、存货储存环节可能出现的错误？（结存数量的方法、账实不符、损失处理）
问：内部控制调查表的设计形式有哪些
- 答：1、问卷调查表：以问题和选项的形式，向被调查对象提出问题，让其选择或填写答案。
2、访谈调查表：以面对面或电话访谈的方式，向被调查对象提出问题，让其回答并记录。
3、观察调查表：以观察被调查对象的行为、活动等为主要手段，记录被调查对象的行为、活动等情况。
4、检查清单调查表：以清单的形式，列出需要检查的事项和要求，让被调查对象逐一核对。
5、实地调查表：以实地调查的方式，对被调查对象的内部控制情况进行实地检查和记录。
问：审计人员可以从哪些方面调查了解一般审计单位内部控制及其执行情况
- 答：了解内部控制：获取企业的各项制度，如业绩考评制度、考勤制度、财务制度、采购制度等等，涉及各个部门，规范的公司一般都会形成章册，用于规范员工行为，小型企业虽然没有章册，但可以通过观察了解的部分控制，如资金如何支付出去的，经过何种程序，需要谁审批，这些都是小企业约定熟成的一些行为规范，也算是企业的内控
执行情况：在了解企业内控流程(即各项制度)的基础上，可以看看企业实际操作过程是否与制度相符，如，制度说资金支付超过1000元需要财务经理审批，那么你可以看看凭证或支付凭证上，超过1000元的业务是否有财务经理签字审批 - 答：一般是做内控调查问卷和流程审核来进行审核。网上有很多相关流程和问卷，可以参考下。另外看被审计单位有没有内部制度，及制度的执行情况进行核查，也是一种方法。但制度本身有可能不一定符合内控要求，所以严格的做法是先对制度进行评估，再开始制度执行的复核。
