一、商业银行强化内部审计的思考（论文文献综述）
朱睿然[1]（2021）在《江苏省农村商业银行行业审计研究》文中研究说明近年来,面对金融脱媒、利率市场化、监管趋严、资本管制等外部环境的变化,银行业正面临由高速增长向高质量增长的转变。农村商业银行（下文简称为“农商行”）也面临着严峻的考验。在农商行实际经营管理过程中存在诸多影响内部审计效用的问题,特别是针对整个行业来说,内部审计往往由于独立性不强、权威性不足、审计成果运用单一等问题,仅仅停留在各法人银行内部去讨论内审的效用已显得力不从心。农商行系统内的行业审计作为内部审计的重要组成部分,其在保证农商行健康发展和有效服务乡村经济过程中扮演着极其重要的角色。在复杂且严峻的经济形势下,农商行的经营发展策略逐渐完善并与金融市场接轨,行业审计质量直接与整个农商行行业的经营质量相挂钩。农商行行业审计在提升企业治理、规范经营活动、加强内部控制、强化风险管理等方面均发挥着积极的作用。行业审计立足农商行全行业,以风险防控为主导,对行业的各类业务开展风险测评,并构建风险导向内部审计模式,从而进一步完善银行内部审计的监督体系。行业审计能够有助于拓宽内部审计监督覆盖面,有利于保证内部审计的独立性和权威性。因此,作为一种特殊的内部审计形式——行业审计也逐渐成为理论和实务界讨论的热点话题。首先,本文在梳理国内外相关学者在行业审计等相关研究的文献和资料的基础上,将行业审计与政府审计、注册会计师审计、内部审计等三种审计方式的特点进行比较与分析,得出行业审计在农商行高质量发展中有着不可替代的特殊性与重要性,可以对农商行行业内的经营风险起到预警的效用,防止银行风险事件的发生,提高银行业整体的经济效益的结论。其次,以江苏省农商行为研究对象,论述了农商行的管理及行业审计的现状,进—步分析其存在的不足,并对其原因展开分析。最后,从风险防控、审计独立性、审计整改、审计质量管控、审计结果运用、监审联动等六个方面提出改进建议,为完善农商行行业审计工作增添实用性的价值,同时也希望能对金融行业的行业审计研究提供借鉴意义。
朱真微[2]（2021）在《商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例》文中指出伴随着我国金融体制深化改革,离任经济责任审计应运而生,逐渐成为具有中国特色的审计模式。经过二十多年的发展历程,离任经济责任审计在强化领导干部监督管理,促进领导干部履职与担当方面发挥了积极作用,受到各方面的广泛关注和重视。近年来,中央定期召开经济责任审计工作联席会议,多次强调离任经济责任审计作为常态化“经济体检”的重要作用,作为一种富有鲜明的中国特色社会主义特征的审计模式,离任经济责任审计可供参照和学习的基本准则、制定依据和审计方式方法还存在很大的空白,而频频发生的国有企业和商业银行领导干部贪污受贿、玩忽职守、侵吞国有资产的案例,现有审计模式无论在经济性还是在效果性方面都显露出弊端,反映出现有的离任经济责任审计监督工作还没有到位,离任经济责任审计对高管人员威慑和限制作用还没有有效发挥。商业银行本身所具有的资产庞大、员工众多、业绩稳健等特点,在我国金融系统中占有十分重要的地位,经过几十年的快速发展,已成为服务社会发展和经济稳定的金融压舱石,为近几十年来中国经济飞速发展贡献了巨大动能。银行行业本身经营着货币资金,这一特殊性也决定了比其他行业具有更大的经营管理风险。由于近年来银行的竞争越来越激烈,在这种情况下,面临上级下达的绩效考核任务、检查审计发现问题整改以及贷款风险化解的压力,部分银行领导干部对银行规章制度置之不顾,违法违规经营,同时商业银行的相较于其他类型企业独有的存贷业务,信贷业务往往是银行领导干部寻租和腐败的高发领域。因此,对商业银行相关领导干部在进行职务调整时,开展离任经济责任审计显得尤为重要和必要。商业银行离任经济责任审计是离任经济责任审计的一个分支,与政府机构、其他国企的离任经济责任审计相比,在满足离任经济责任审计普遍规律的同时,还具有其鲜明的行业特性。2019年中国银保监会印发了《系统主要领导干部和领导人员经济责任审计办法》,对商业银行在加强离任经济责任审计工作统筹,优化审计资源配置,实现离任经济责任审计体系集中统一、全面覆盖、权威高效方面,进行了进一步明确和规范。在当前银行经营形势复杂多变和风险高发、频发的特殊时期,面对内外部监管、问责力度不断加大的背景下,商业银行经济责任审计要更好的发挥查错纠弊作用,促进领导人员增强履职尽责本领,提升内部控制水平,应当不断从内部加强管理,特别是从加强组织、监督工作管理等方面进行努力,对现有离任经济责任审计进一步发展和完善。在综合阐述前人关于商业银行离任经济责任审计的相关理论研究文献基础上,通过列举建行A省分行内部审计部门在离任经济责任审计中的真实案例,对当前建行离任经济责任审计在审计内容、审计目标和审计程序的执行方面存在的主要问题进行阐述,并分析问题产生的原因,进而对此提出建立健全离任经济责任审计操作规范、加强人才队伍建设与培养、加快离任经济责任审计运行机制创新、推广大数据运用和强化审计结果对任职影响程度等改进建议。本文分为六个部分,第一章提出了论文的研究背景和研究意义,简要摘述以往离任经济责任审计涉及的理论成果,然后对文献进行了综合述评,介绍了本文所撰写的研究思路和研究方法,最后对全篇研究框架进行流程图展示。第二章首先概述了商业银行离任经济责任审计的相关概念,然后分别就离任经济责任审计的审计目标、审计内容和实施流程进行分别描述,最后再运用相关理论对其进行阐述。第三章首先简要介绍了N市建行的基本情况,包括机构设置、人员机构和业务发展等情况,然后对审计实施流程和预期取得的目标进行介绍,并对审计的重点关注事项进行描述,最后对此次审计评价结果进行阐述,包含对N市分行行长的总体评价,审计结果的公示公开以及转换利用情况。第四章结合建行N市分行离任经济责任审计的现状,发现存在相关经济责任界定不够清晰、审计重点内容把握不够准确、审计程序执行不够恰当、被审人评价事项不够全面和审计成果转换利用和公开公示不够透明等问题,并逐一对问题产生的原因进行分析。第五章对建行N市分行离任经济责任审计存在的问题提出完善对策,主要为以下几点:一是建立健全离任经济责任审计操作规范;二是加强人才队伍建设与培养;三是加快离任经济责任审计运行机制创新;四是加大大数据在离任经济责任审计中的运用力度;五是重视离任经济责任审计成果的运用。第六章是结论与展望,对本文进行概括性总结与展望。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
熊佳[4]（2021）在《J农商银行内部审计问题研究》文中研究表明内部审计,是指客观独立地对银行经济活动、公司治理、风险管理及内部控制进行监督、给以评价及提出建议,旨在促进银行稳健经营、完善治理和增加价值。伴随着经济金融进入新常态,监管要求出现新变化,为适应经济发展态势及监管要求,农商银行构建了“一部六中心”,在新审计体系运行过程中,行业审计成为了审计主导,内部审计被部分成员行所忽视,职能被弱化,事实上,内部审计是完善内部控制、加强风险管理、提高经济效益的内在要求,在经营管理中发挥着重要作用,是行业审计所不能替代的。本文在阐述了商业银行内部审计的基本概念、职能作用、具体内容的基础上,以J农商银行为例对其展开深入分析,介绍了J农商银行基本情况及现在内审所处的环境背景——“一部六中心”已成立,详细了解其内部审计的现状,通过收集内部审计调查问卷,分析总结了在“一部六中心”新审计体系下,J农商银行内部审计运作中存在的问题有:过度依赖行业审计、内审的独立性偏弱、内部审计力量不强、审计质量有待提高。同时,深入分析了造成此现状的制约因素包括内审意识不够强、审计传导压力不足,制度建设不完善、审计手段相对落后,岗位履职不到位、培训奖惩落实不力,审计程序不规范、质量管理标准不一。本文针对J农商银行内部审计中出现的上述问题,并根据该行内部审计的实际情况,就内部审计工作给出了一些改进建议,主要为提高内部审计重视程度,科学完善内审制度建设,不断提升内审人员素质有助于营造内审工作的良好氛围;严格实施审计项目,不断拓展内审范围,积极打造智慧审计能够有效发挥内部审计的职能作用;加强内审工作独立性,健全审计工作规制,建立监督联动机制可以不断加强内部审计的规范管理;强化审计成果运用,落实违规整改问责,优化审计流程方法,建立质量约束机制有利于提升内部审计的工作质量。本文研究的最终目的在于促进J农商银行能够树立内部审计创新思维,健全完善内审制度,强化内审职能作用,不断提高审计质量,有效助力J农商银行高质量发展。
金月[5]（2020）在《H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究》文中提出随着我国经济改革的深入,不但加速了社会主义市场经济的不断发展,同时也给我国银行业的发展带来了前所未有的挑战。农村信用合作联社作为推动和加快我国农村经济发展的重要力量,也在促使自身不断革新进步。目前,各地农村信用合作联社依旧将信贷业务作为其主要经营收入的来源,这将有助于企业与农户贷款,但同时也大大增加了信贷业务经营风险。因此加快改革和完善农村信用合作联社信贷风险内部控制显得尤为重要。本文以H县农信社为研究对象,发现其信贷风险内部控制存在较多纰漏,从而导致信贷资产质量降低、不良贷款率升高等问题,严重影响了H县农信社的健康发展。本文首先阐述了农村信贷与内部控制相关概念与理论,为后续分析打下理论基础;其次对H县农信社信贷业务发展情况与内部控制实施现状进行揭示,并运用层次分析法与模糊综合评价法,评价并指出其信贷风险内部控制中存在的各种问题,进一步分析导致其问题的原因;最后根据上述问题,对H县农信社信贷风险内部控制体系进行优化,确定优化目标与原则,并且分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督的角度出发,提出了相对应的优化措施,以便改善H县农信社信贷业务内部控制水平,提高风险管理能力,加强信贷风险控制手段,为我国农村商业银行的信贷风险管理提供借鉴和参考。
张黎明[6]（2020）在《基于风险控制视角的A银行QZ分行内部审计优化研究》文中研究表明当前国内外经济形势复杂严峻,国际上,经济全球化进程波折不断,国际金融市场加速震荡,特别是中美贸易摩擦给全球经济发展预期带来不利影响;国内方面,新老矛盾交织,经济运行稳中有变、变中有忧,经济转型阵痛初现,经济下行压力不断增大,加之2020年突如其来的新冠肺炎疫情,对中国实体经济造成较大冲击,风险进一步向金融领域传导。而近年来国内商业银行的竞争环境发生显着变化,经营环境面临重大变革,商业银行只有紧跟市场化改革步伐,不断改进提升组织运行效率,加强风险管理,完善内部控制,才能在激烈的市场竞争和变革中实现生存和长远发展。本文以A银行QZ分行作为研究样本,对其内部审计发现问题整改工作进行了研究和分析。文章首先从A银行面临的内外部宏观经济环境,以及银行业的竞争情况和监管态势进行分析,介绍了A银行的发展状况和薄弱环节,指出优化内部审计问题整改工作是A银行QZ分行强化风险管理,实现稳健发展的必然要求。并提出了本次研究的理论意义和实践意义,将内部审计问题整改工作视为一个独立的项目,细化了质量管理理论在商业银行内部审计工作方面的运用,同时对A银行QZ分行完善自身审计发现问题整改流程具有一定的参考价值。本文介绍了 A银行QZ分行的整体情况。A银行前身是一家历史悠久的专业储蓄机构,目前已在A+H股两地上市,具有成立时间短、资产规模大、资产质量优、业务发展快等后发优势。但同时也存在历史基础较差、组织架构不够完善、员工风险意识不足、内控管理基础和合规文化建设相对比较薄弱、现代化的商业银行管理理念和管理模式还不够成熟等问题。外部严峻的形势和内部发展的需要,让A银行产生完善以内部审计工作为代表的内部控制和风险管理工作的需求。本文重点介绍了A银行“三级架构、双线负责”的审计工作模式,并对QZ分行内部审计人员构成、制度建设等方面进行分析。同时,对问题整改追踪方式进行介绍,包括报送追踪、合并追踪、立项追踪等方式,对不同整改追踪方式的效果进行了分析。通过对A银行相关人员进行访谈和调查问卷,并结合现有审计整改追踪工作流程,梳理出了A银行QZ分行在整改制度建设、整改流程、整改工作成效等方面存在的问题。包括在制度建设方面,存在整改制度不够完善,对相关部门职责约定不清,问责标准和整改标准不够明确的问题;整改流程方面,存在牵头部门督导效果不够理想,条线管理部门缺乏参与指导等问题;在整改效果方面,存在整改工作效率偏低、整改工作推进较慢,整改反馈不真实,整改措施力度不足等问题。这些问题,体现在整改流程中的多个环节,反映出A银行QZ分行整改流程存在断点,未能形成有效闭环,导致整改效果不理想,问题屡查屡犯。文章针对QZ分行整改流程中各环节存在的问题,剖析存在问题的原因,包括内部审计独立性缺乏保障,内部审计整改工作质量缺乏科学的评价体系,各部门协同效果较差,联动整改不足,对问题整改认识不到位,管理人员存在本位主义,审计人员专业素质和权威性不足等。在整体梳理了整改流程中存在问题及原因之后,文章结合PDCA质量管理理论,提出了在A银行QZ分行建立审计整改闭环管理工作模式的思路。以Plan、Do、Check、Action四个步骤为基础,对四个步骤中的薄弱环节进行优化,包括更新内部审计管理理念,完善内部审计制度,明确问责标准、整改标准,补足制度缺失和环节短板,构建问题整改追踪流程图等,从而形成分行领导、审计部门、承办部门、整改单位全方位参与,全流程管控的闭环管理整改模式。同时,能够根据整改效果,不断反馈再整改,实现螺旋式上升,从而有效发挥出PDCA项目质量管控的作用。最后,为确保闭环管理有效实施,本文从增强内部审计独立性支撑,提高内部审计工作权威性,加强审计队伍建设,加强科技投入和审计系统建设,加强合规文化建设等方面提出了具体的保障措施。
陶扬[7]（2020）在《农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例》文中研究表明当前在国内外经济平稳发展以及互联网金融模式爆发式成长的背景下,对于商业银行的发展而言,传统意义上的财务审计体系已经无法与其发展相匹配,最近几年,虽然有很多家大型国有商业银行为了保持盈利水平和防范各种风险,采取了许多方式方法,使得其内部审计工作实现了突破性进展,但是绝大部分中小型股份制商业银行特别是农村商业银行距离成立一系列完善的内部审计体系还相距甚远。比起别的商业银行而言,农村信用社是农村商业银行成立的基础,在公司制法人治理和现代商业银行内部控制运营方面尚处于起步阶段,在内部审计方面存在许多薄弱环节,比如说内部审计组织体系不具科学性;企业治理体系不完善;对内部审计认知存在偏差;内部审计人员水平不高等问题。在当前以互联网经济为时代背景的信息化、科技化商业银行改革进程中,如何让内部审计薄弱环节得以改进从而完美融合进商业银行发展、内外部管理需求和新型业务处理模式的变化,这些就成为了目前要认真研究分析和总结的必修课题。针对于此,本人将利用自己在YZ农村商业银行的工作经验和条件寻找具有代表性的案例,结合所学专业知识进行分析,将先进的理论和科学技术与实践经验相结合,以YZ农村商业银行为研究案例并对其展开分析,通过分析YZ农村商业银行内部审计的现状得出中小型股份制商业银行内部审计存在的一些缺陷与不足,并就此进行深入探讨,针对问题的原因提出相关对策与建议,希望为完善农村商业银行内部审计系统出一份力,与此同时也希望为监管部门监管农村商业银行内部审计工作提供些许参考。
程程[8]（2020）在《风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究》文中研究表明党的十九大报告将防范金融风险作为全面建设小康社会的三大攻坚战之一。习近平总书记在中共中央政治局第十三次发表讲话时提出聚焦金融领域的两件大事:第一件大事是完善金融服务,第二件大事是防范金融风险。银行业的首要任务是防范金融风险,在国家“三农”和普惠金融的政策下,农村商业银行的地位越来越重要,随之而来的各种风险也在日益累积。农村商业银行,一方面由于发展势头相对缓慢、内部审计体制和机制尚不健全,在风险识别、防控方面的管理水平不高;另一方面,大部分农村商业银行都是由农村信用社改制而来的,基础的管理是其薄弱的环节,对于风险的管控有很大的难度。为了贯彻十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,更好的服务实体经济,对农村商业银行内部审计的改进迫在眉睫。大部分农村商业银行的内部审计都是以问题为导向,相对而言审计理念落后,而且银行属于高风险行业,农村商业银行需要一种内部审计模式来更好的识别、评估和应对在经营过程中可能面临的风险。但是农村商业银行现行的内部审计还不足以达到防范业务风险的要求,因此,内部审计运用风险导向审计模式,会大大提升农村商业银行防范金融风险的水平,从而促进整个银行实现高效平稳的发展。论文从JX农商行的案例出发,按照“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路,在系统的整理国内外文献的基础上,将理论研究与案例研究想结合,从而实现农商行内部审计质量和效果的全面提升,接着介绍了农村商业银行内部审计、风险导向审计模式的相关理论,然后引入了JX农商行的案例,介绍了JX农商行的基本情况,分析了JX农商行内部审计的现状,并指出了其中问题所在。通过对JX农商行的案例研究,基于这些问题,提出了在JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路,最后,为了JX农商行内部审计运用风险导向审计模式达到预期的效果从优化审计环境、健全风险评估体系、加强信息化建设三方面提出了保障措施,能够保障我国农村商业银行内部审计的改进和发展。
颜璟[9]（2019）在《我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例》文中研究表明随着全球经济的发展,金融业也随之发展。当前全球经济发展前景不确定性增加,影响金融业发展,金融风险事件频发,银行业风险上升。银行作为金融体系的重要组成部分,其内部控制制度不完善、风险管控不到位、管理不力等情况直接导致银行危机的发生,20世纪90年代国际商业银行、巴林银行和我国海南发展银行相继破产倒闭,21世纪初雷曼兄弟银行受美国金融危机的影响破产,2019年德意志银行宣布重组以求重生,中国银行保险监督管理委员会宣布对包商银行实行接管。在过去的三十年,中小股份制商业银行在我国金融改革创新中扮演着先行先试的角色。作为先行者,中小股份制银行积极探索金融改革创新的方式方法,取得了成功的经验,但也存在着不足之处,如内部控制不完善、风险管控不到位、公司治理薄弱等问题。因此,中小股份制商业银行当务之急是全面优化和完善内部控制制度,改善公司治理结构,进一步健全和完善风险评价和考核体系,加强内部控制管理能力,防范和化解金融风险,促进银行业规范健康发展,更好地为我国实体经济和人民生活服务,推动我国经济高质量的发展。本文以内部控制相关理论为基础,首先分析比较国内外股份制商业银行内部控制体系,得到对中小股份制商业银行内部控制的启示。其次,结合COSO五要素剖析包商银行案例,指出包商银行的内部控制缺陷。最后,通过包商银行的案例分析,对政府和外部监管机构、管理层、内部审计部门和外部审计机构四个层面分别提出建议,完善中小股份制商业银行内部控制管理,防范化解金融风险,促进银行业规范健康发展,更好地为实体经济和人民生活服务,推动我国经济高质量的发展。
薛玉堃[10]（2019）在《内部审计参与商业银行信贷风险管理研究 ——以某商业银行X分行为例》文中研究说明中国的经济持续高速增长了十几年,为了适应和支持这种高速发展,金融业作为国民经济的重要支撑,在全力发展基础业务的同时进行了大量的金融创新,行业风险越来越复杂多变,隐藏的也越来越深。目前,我国经济发展已经进入新常态模式,经济发展速度降低,整体由高速增长变为中高速增长,国民经济面临的下行压力逐渐增大。在这种情况下,某些企业经营过程中容易发生资金链断裂,由此导致无力偿还银行贷款。据银监会发布的数据,截至2017年底,我国商业银行不良贷款余额高达1.71万亿元,不良贷款率达1.74%。不良信贷资产的过度增长,常被看做是金融危机爆发的信号,因此防范信贷风险,降低商业银行体系中大量不良资产累积,是打好防范化解重大风险攻坚战的关键环节。我国当前经济的快速发展,为商业银行创造了更多的机遇,同时也使银行面临着更多、更复杂的风险。在机遇与风险并存的经济市场中,银行内部审计的有效性决定了运营的成败甚至是自身的存亡。但是,在我国商业银行内部审计的应用实践中,缺乏对信贷业务的管控,或者甚少参与信贷业务的管理与监督。基于此类现状,本文研究总结并对比了信贷风险管控的和银行内部审计的相关理论,以X分行内部审计中对信贷业务的实施为案例展开综合性研究。通过分析X分行当前信贷业务的现状,总结内部审计在信贷业务的实施过程中潜在的不足和隐患,进行层次化研究并提出相应的解决思路。通过研究发现,内部审计中对信贷业务的实施中有待完善的表现有:审计存在片面性和依赖性,导致其效果不尽人意;审计过程中各部门配合欠默契,采用的方式方法过于守旧;审计人员专业性需要进一步提升,同时欠缺对内部控制的审计。本文认为我国商业银行内部审计的这些不足应当进行综合的调整,包括组建专职部门进行内部审计,保证其独立性和专业性,同时增加审计的业务,保证银行各个环节都能受到内部控制的监管;及时公布内部审计信息,提升内部审计部门在银行各部门中的地位与融洽度,保证相互间进行沟通时的流畅性和有效性,学习和借鉴先进的内部审计经验技术,革新并完善现有的审计方法;专职内部审计的部门应积极吸收和培养专业人才,将内部审计工作精细化、审计目标明确化。在本文的研究中总结的因素或许不全面,解决方案也可能过于简单,但仍希望能为我国商业银行内部审计的发展贡献微薄之力。
二、商业银行强化内部审计的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业银行强化内部审计的思考（论文提纲范文）
（1）江苏省农村商业银行行业审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 银行业行业审计相关研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容和框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 农商行行业审计基本概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 行业审计 |
| 2.1.2 农商行行业审计 |
| 2.1.3 行业审计与其他审计比较 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 审计免疫系统论 |
| 2.2.2 风险导向型审计 |
| 2.2.3 增值型审计 |
| 第3章 江苏省农村商业银行行业审计现状 |
| 3.1 农商行行业审计产生的背景 |
| 3.1.1 农商行与其他大中银行相比存在的不足 |
| 3.1.2 农商行行业审计的产生 |
| 3.2 江苏省农村商业银行行业审计发展历程回顾 |
| 3.2.1 省联社审计部开展行业审计阶段 |
| 3.2.2 区域审计中心与审计部共同开展行业审计阶段 |
| 3.3 江苏省农村商业银行行业审计现阶段发展情况 |
| 3.3.1 江苏省农村商业银行行业审计组织现状 |
| 3.3.2 江苏省农村商业银行行业审计运行现状 |
| 3.4 江苏省农村商业银行行业审计取得的成效 |
| 3.4.1 审计数量方面 |
| 3.4.2 审计质量方面 |
| 第4章 江苏省农村商业银行行业审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 当前行业审计存在的不足 |
| 4.1.1 风险控制不全面 |
| 4.1.2 审计缺乏独立性 |
| 4.1.3 审计成果运用不充分 |
| 4.1.4 审计质量管控能力较差 |
| 4.1.5 审计创新不够 |
| 4.2 当前行业审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 风险控制不全面的原因分析 |
| 4.2.2 审计缺乏独立性的原因分析 |
| 4.2.3 处理整改不到位的原因分析 |
| 4.2.4 审计质量管控能力较差的原因分析 |
| 4.2.5 审计结果运用不充分的原因分析 |
| 第5章 完善江苏省农村商业银行行业审计的对策建议 |
| 5.1 全面防范行业审计风险 |
| 5.2 维护审计良好独立文化 |
| 5.3 推动审计整改传导落实 |
| 5.4 提升审计质量管控能力 |
| 5.4.1 坚持牵头组织交叉审计 |
| 5.4.2 坚持提升系统运用水平 |
| 5.4.3 坚持搭建交流互动平台 |
| 5.4.4 坚持开展内审项目评价 |
| 5.4.5 坚持定期走访重点机构 |
| 5.5 充分提高审计结果运用效率 |
| 5.6 有效开展监审联动 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行离任经济责任审计目标的研究 |
| 1.2.2 关于商业银行离任经济责任审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于商业银行离任经济责任审计程序的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的研究框架 |
| 2 商业银行离任经济责任审计的理论概述 |
| 2.1 商业银行离任经济责任审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行离任经济责任审计的涵义 |
| 2.1.2 商业银行离任经济责任审计的特点 |
| 2.1.3 商业银行离任经济责任审计的作用 |
| 2.2 商业银行离任经济责任审计的审计目标 |
| 2.2.1 确定责任人所应承担的经济责任 |
| 2.2.2 评价责任人经营管理水平和业绩 |
| 2.2.3 为责任人的考核和评价提供依据 |
| 2.3 商业银行离任经济责任审计的主要内容 |
| 2.3.1 聘期经营业绩审计 |
| 2.3.2 战略目标完成审计 |
| 2.3.3 内部控制状况审计 |
| 2.3.4 可持续发展力审计 |
| 2.4 商业银行离任经济责任审计的实施流程 |
| 2.4.1 审前准备阶段 |
| 2.4.2 现场审计阶段 |
| 2.4.3 审计报告阶段 |
| 2.4.4 督促整改阶段 |
| 2.5 相关理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 可持续发展理论 |
| 2.5.3 人本管理理论 |
| 3 建行N市分行离任经济责任审计的案例介绍 |
| 3.1 建行N市分行相关情况简介 |
| 3.1.1 建行N市分行内部组织机构和人员情况 |
| 3.1.2 任职期间业务经营情况 |
| 3.2 建行N市分行离任经济责任审计目标 |
| 3.3 建行N市分行离任经济责任审计流程及主要工作内容 |
| 3.3.1 审前准备阶段,起草方案明确审计目标和审计程序 |
| 3.3.2 现场实施阶段,核查被审人存在的问题及内控缺陷 |
| 3.3.3 审计报告阶段,评价履职情况为后续任职提供依据 |
| 3.3.4 督促整改问责,提升内部控制水平及强化问责警示 |
| 3.4 建行N市分行离任经济责任审计的重点内容 |
| 3.4.1 任期经营管理业绩及目标责任完成情况 |
| 3.4.2 建行N市分行风险管理与内部控制是否到位 |
| 3.4.3 建行N市分行行长任内决策与审批是否合理 |
| 3.5 建行N市分行离任经济责任审计结果 |
| 3.5.1 审计结果总体评价 |
| 3.5.2 审计结果公示公开 |
| 3.5.3 审计结果转换运用 |
| 4 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计人员对商业银行离任经济责任相关审计事项界定不够清晰 |
| 4.1.2 审计人员对商业银行离任经济责任审计重点内容把握不够准确 |
| 4.1.3 审计过程中存在商业银行离任经济责任审计程序执行不够恰当 |
| 4.1.4 商业银行离任经济责任审计报告中对被审人评价事项不够全面 |
| 4.1.5 商业银行离任经济责任审计成果转换利用和公开公示不够透明 |
| 4.2 建行N市分行离任经济责任审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 审计计划不够合理,资源紧张导致审计事项分析不透彻 |
| 4.2.2 人员素质参差不齐,专业能力不足对重点内容把握不准 |
| 4.2.3 制度体系不够规范,部分审计程序推进过程存在随意性 |
| 4.2.4 审计工具方法落后,无法较短时间内掌握评价所需数据 |
| 4.2.5 先离后审普遍存在,审计结果对被审计人职务影响有限 |
| 5 建行N市分行离任经济责任审计的完善对策 |
| 5.1 科学制定审计计划,建立健全审计质量监督体系 |
| 5.1.1 增强审计计划的主动性,对审计资源做好统一筹划安排 |
| 5.1.2 构建审计质量监督体系,持续加强业务指导和质量控制 |
| 5.2 加强审计人才队伍建设,强化后续业务培训 |
| 5.2.1 优化审计队伍层次和专业知识结构 |
| 5.2.2 加大审计人员后续教育和培养力度 |
| 5.2.3 挑选人员建立经济责任审计专家库 |
| 5.3 加快审计运行机制创新,健全经济责任审计制度规范 |
| 5.3.1 建立健全审计联席会议制度 |
| 5.3.2 建立项目过程动态调度制度 |
| 5.3.3 逐步规范推广任中审计制度 |
| 5.4 推广大数据技术,推动审计工具手段智能化 |
| 5.4.1 加强日常信息收集,建立一个离任经济责任审计数据信息资料库 |
| 5.4.2 加强数据转换利用,建立一套离任经济责任审计非现场审计模型 |
| 5.5 坚持先审后离原则,强化审计结果对职务任免影响程度 |
| 5.5.1 科学统筹人事安排,坚持先审计后任职任用原则 |
| 5.5.2 在保守秘密前提下,采用一定形式公开审计结果 |
| 5.5.3 严肃问题整改问责,强化审计结果对任职的影响 |
| 6 结束语 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）J农商银行内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 学术价值 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计及审计中心概念的研究 |
| 1.3.2 商业银行内部审计存在问题的研究 |
| 1.3.3 商业银行内部审计优化建议的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.1 商业银行内部审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行内部审计的定义 |
| 2.1.2 商业银行内部审计的特点 |
| 2.2 商业银行内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 商业银行内部审计的职能 |
| 2.2.2 商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 商业银行内审工作的具体内容 |
| 2.3.1 商业银行内部审计的内容和准则 |
| 2.3.2 商业银行内部审计的组织体系 |
| 2.3.3 商业银行内部审计的审计程序 |
| 2.3.4 商业银行内部审计的质量管理与控制 |
| 3 J农商银行“一部六中心”体系下内部审计现状 |
| 3.1 J农商银行基本情况 |
| 3.1.1 J农商银行简介 |
| 3.1.2 J农商银行组织架构 |
| 3.2 J农商银行审计架构 |
| 3.2.1 组织体系概况 |
| 3.2.2 “一部六中心”的介绍 |
| 3.3 J农商银行内部审计的现状 |
| 3.3.1 内审机构与“一部六中心”间的关联 |
| 3.3.2 内部审计的基本概况 |
| 3.3.3 内部审计职责和审计内容 |
| 3.3.4 内部审计的审计方式 |
| 3.3.5 内部审计的操作流程 |
| 4 J农商银行内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 J农商银行内部审计调查问卷分析 |
| 4.2 J农商银行内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 过度依赖行业审计 |
| 4.2.2 内审的独立性不强 |
| 4.2.3 内部审计力量薄弱 |
| 4.2.4 审计质量有待提高 |
| 4.3 J农商银行内部审计问题的原因分析 |
| 4.3.1 内审意识不够强,审计传导压力不足 |
| 4.3.2 制度建设不完善,审计手段相对落后 |
| 4.3.3 岗位履职不到位,培训奖惩落实不力 |
| 4.3.4 审计程序不规范,质量管理标准不一 |
| 5 J农商银行内部审计的优化建议 |
| 5.1 积极营造内审工作的良好氛围 |
| 5.1.1 统一思想认识,提高内部审计重视程度 |
| 5.1.2 加强审计管理,科学完善内审制度建设 |
| 5.1.3 强化队伍建设,不断提升内审人员素质 |
| 5.2 切实发挥内部审计的职能作用 |
| 5.2.1 坚持问题导向,严格实施审计项目 |
| 5.2.2 转变理念思路,不断拓展内审范围 |
| 5.2.3 创新方法技术,积极打造智慧审计 |
| 5.3 不断加强内部审计的规范管理 |
| 5.3.1 完善组织体系,加强内审部门独立性 |
| 5.3.2 明确职责分工,健全审计工作规制 |
| 5.3.3 加强督促指导,建立监督联动机制 |
| 5.4 着力提升内部审计的工作质量 |
| 5.4.1 强化审计成果运用,落实违规整改问责 |
| 5.4.2 规范审计定性标准,优化审计流程方法 |
| 5.4.3 建立质量约束机制,加大考核奖惩力度 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（5）H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 农村信贷与内部控制相关概念 |
| 2.1.1 农村信贷的内涵 |
| 2.1.2 农村信贷风险的界定 |
| 2.1.3 内部控制的定义 |
| 2.1.4 内部控制的要素 |
| 2.1.5 内部控制评价的定义 |
| 2.1.6 内部控制评价的内容 |
| 2.2 内部控制相关理论基础 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 现代管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 控制论 |
| 第三章 H县农信社信贷风险内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 H县农信社概况 |
| 3.2 H县农信社信贷业务概况 |
| 3.3 H县农信社信贷风险内部控制现状 |
| 3.3.1 H县农信社信贷业务管理组织结构 |
| 3.3.2 H县农信社信贷业务风险识别与评估情况 |
| 3.3.3 H县农信社信贷业务控制活动实施情况 |
| 3.3.4 H县农信社信贷业务信息与沟通实施情况 |
| 3.3.5 H县农信社信贷业务监督实施情况 |
| 3.4 H县农信社信贷风险内部控制评价 |
| 3.4.1 层次分析法检验 |
| 3.4.2 模糊综合评价 |
| 3.5 H县农信社信贷风险内部控制存在的问题 |
| 3.5.1 H县农信社内部控制环境不理想 |
| 3.5.2 H县农信社信贷风险识别水平低 |
| 3.5.3 H县农信社信贷控制活动不完善 |
| 3.5.4 H县农信社信息沟通能力不足 |
| 3.5.5 对控制的监督形同虚设 |
| 3.6 H县农信社信贷风险内部控制问题原因分析 |
| 3.6.1 信用社改革发展的产物 |
| 3.6.2 制度缺失 |
| 3.6.3 管理层知识水平和管理能力限制 |
| 3.6.4 农村服务和管理水平与城市的发展趋势存在差距 |
| 3.6.5 农村金融生态环境建设仍面临挑战 |
| 第四章 H县农信社信贷风险内部控制体系优化 |
| 4.1 优化目标 |
| 4.2 优化原则 |
| 4.2.1 全面公开透明原则 |
| 4.2.2 全面覆盖原则 |
| 4.2.3 审慎性原则 |
| 4.2.4 相互制衡性原则 |
| 4.3 信贷风险内部控制体系具体优化措施 |
| 4.3.1 完善H县农信社内部控制顶层设计 |
| 4.3.2 优化内部控制环境 |
| 4.3.3 完善风险评估与预警体系 |
| 4.3.4 加强控制活动管理 |
| 4.3.5 完善信息与沟通体系 |
| 4.3.6 强化内部控制监督职能 |
| 第五章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 农信社内部控制调查问卷 |
（6）基于风险控制视角的A银行QZ分行内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究思路和框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.2.3 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部审计定义 |
| 2.1.2 内部审计的职能、作用和目标 |
| 2.1.3 三道防线 |
| 2.2 内部审计相关理论 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 PDCA质量管理理论 |
| 2.3 内部审计管理优化研究综述 |
| 2.3.1 国内研究综述 |
| 2.3.2 国外研究综述 |
| 2.3.3 文献评价 |
| 第3章 QZ分行内部审计管理现况 |
| 3.1 A银行及QZ分行概况 |
| 3.2 QZ分行内部审计工作情况 |
| 3.2.1 QZ分行内部审计基本情况 |
| 3.2.2 QZ分行内部审计制度情况 |
| 3.2.3 QZ分行内部审计组织架构 |
| 3.2.4 QZ分行内部审计工作流程 |
| 3.3 QZ分行内部审计问题整改追踪 |
| 3.3.1 QZ分行内部审计问题整改追踪方式 |
| 3.3.2 QZ分行内部审计问题整改追踪内容 |
| 3.3.3 QZ分行内部审计问题整改追踪流程 |
| 3.3.4 QZ分行内部审计问题整改追踪工作情况 |
| 第4章 QZ分行内部审计管理诊断 |
| 4.1 QZ分行内部审计问题整改存在的主要问题 |
| 4.1.1 内部审计问题整改制度方面 |
| 4.1.2 内部审计问题整改流程方面 |
| 4.1.3 内部审计问题整改有效性方面 |
| 4.2 QZ分行内部审计问题整改存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部审计体制方面的原因 |
| 4.2.2 内部审计管理流程的原因 |
| 4.2.3 内部审计问题整改不力的原因 |
| 第5章 QZ分行内部审计管理优化与落实 |
| 5.1 全面施行PDCA闭环管理模式 |
| 5.1.1 内部审计管理优化的目标和原则 |
| 5.1.2 更新内部审计问题整改管理理念 |
| 5.1.3 完善内部审计问题整改管理制度 |
| 5.1.4 优化内部审计问题整改工作流程 |
| 5.2 内部审计管理优化方案的落实 |
| 5.2.1 增强内部审计独立性支撑 |
| 5.2.2 增强内部审计工作权威性 |
| 5.2.3 加强审计队伍建设 |
| 5.2.4 加强科技投入和审计系统建设 |
| 5.2.5 加强内控合规文化建设 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望及不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的与意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究的主要内容 |
| 1.3.1 研究的方法 |
| 1.3.2 研究的技术线路 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计基础理论 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的特征 |
| 2.1.3 内部审计的职责和必要性 |
| 2.1.4 内部审计有效运行的约束条件 |
| 2.2 商业银行内部审计理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 YZ农村商业银行内部审计现状及分析 |
| 3.1 YZ农村商业银行概况及现行内部审计策略 |
| 3.1.1 YZ农村商业银行概况 |
| 3.1.2 YZ农村商业银行现行的内部审计策略及取得的成果 |
| 3.2 YZ农村商业银行内部审计存在的问题 |
| 3.2.1 审计范围和重点无法满足风险管理要求 |
| 3.2.2 内部审计监管缺乏全过程监督 |
| 3.2.3 内部审计的整改落实工作比较困难 |
| 3.2.4 人员无法满足专项审计的需要 |
| 3.3 YZ农村商业银行内部审计存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 内部审计组织机构设置不合理 |
| 3.3.2 公司治理结构不健全 |
| 3.3.3 对内部审计整改阶段不够重视 |
| 3.3.4 审计工作人员影响因素制约 |
| 4 针对YZ农村商业银行内部审计存在问题的优化方案设计 |
| 4.1 内部审计组织机构的优化 |
| 4.1.1 YZ农村商业银行总行内部审计机构的优化设置 |
| 4.1.2 营业部及一级支行内部审计机构优化设置 |
| 4.1.3 社区支行内部审计机构优化设置 |
| 4.2 内部审计程序的优化 |
| 4.2.1 优化基于业务流程的审计工作 |
| 4.2.2 优化基于全过程的审计流程 |
| 4.3 后续整改工作的优化 |
| 4.3.1 建立反馈分析机制 |
| 4.3.2 进行现场跟踪审计 |
| 4.3.3 提交后续整改报告 |
| 4.4 内部审计人力资源的优化 |
| 4.4.1 开展针对性的人才招聘 |
| 4.4.2 加强内审人员的专业培训 |
| 4.4.3 完善内审人员考评机制 |
| 5 YZ农村商业银行内部审计优化的实施与预期效果 |
| 5.1 YZ农村商业银行内部审计优化的实施保障措施 |
| 5.1.1 强化公司法人治理结构 |
| 5.1.2 确保内部审计的独立性和权威性 |
| 5.1.3 协调公司内部审计关系 |
| 5.1.4 重视内部审计与外部审计的有效结合 |
| 5.1.5 继续强化平台建设，提供技术支持 |
| 5.1.6 创新工具研发，拓宽分析视角 |
| 5.2 YZ农村商业银行内部审计优化实施的预期效果 |
| 5.2.1 重新确立内部审计部门在单位内部的重要地位 |
| 5.2.2 形成良好的经营与管理环境 |
| 5.2.3 内部审计队伍得到发展壮大 |
| 6 总结及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 农村商业银行内部审计相关理论 |
| 2.2.1 农村商业银行内部审计的含义及特征 |
| 2.2.2 农村商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 风险导向审计模式的相关理论 |
| 2.3.1 风险导向审计模式的内容 |
| 2.3.2 风险导向审计模式的特征 |
| 2.3.3 风险导向审计模式的基本流程 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 3 JX农商行内部审计案例研究 |
| 3.1 JX农商行基本情况 |
| 3.1.1 JX农商行简介 |
| 3.1.2 JX农商行组织结构 |
| 3.1.3 JX农商行业务概述 |
| 3.2 JX农商行内部审计的现状 |
| 3.2.1 JX农商行内部审计概况 |
| 3.2.2 JX农商行内部审计流程 |
| 3.3 JX农商行内部审计的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程缺少风险评估 |
| 3.3.2 内部审计方式落后缺少风险识别技术 |
| 3.3.3 内部审计人员力量落后于农商行发展需求 |
| 3.3.4 内部审计成果运用不充分 |
| 3.3.5 对主要业务系统的审计信息化技术不完备 |
| 4 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的框架构建 |
| 4.1 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的目标定位 |
| 4.1.1 规避金融风险 |
| 4.1.2 提高农商行审计质量 |
| 4.2 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路 |
| 4.3 审计计划阶段 |
| 4.3.1 了解银行内外环境 |
| 4.3.2 JX农商行的风险识别与评估 |
| 4.3.3 制定审计计划 |
| 4.4 审计实施阶段 |
| 4.4.1 控制测试 |
| 4.4.2 实质性测试 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.5 审计后续阶段 |
| 5 推进JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的保障措施 |
| 5.1 优化运用风险导向审计模式的环境 |
| 5.1.1 全行范围内宣传风险导向审计理念 |
| 5.1.2 健全农商行内审信息传递机制 |
| 5.1.3 培养银行业内审复合型人才 |
| 5.2 健全农商行内部审计风险评估体系 |
| 5.2.1 结合农商行特点完善风险评估体系 |
| 5.2.2 以农商行业务风险点为依据完善风险预警机制 |
| 5.2.3 建立农商行特有的风险信息共享机制 |
| 5.3 加强农商行内部审计审计信息化技术 |
| 5.3.1 建立JX农商行综合信息数据库 |
| 5.3.2 加强农商行大数据审计分析力度 |
| 5.3.3 在农商行开展不间断的非现场审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（9）我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 研究内容与论文框架 |
| 1.5 本文的创新和不足 |
| 第二章 商业银行内部控制的理论分析 |
| 2.1 商业银行内部控制的概述 |
| 2.2 商业银行内部控制的概述 |
| 2.3 商业银行内部控制五要素 |
| 2.4 商业银行内部控制评价标准 |
| 2.5 国内内部控制的发展和运用 |
| 2.6 国外内部控制的发展和运用 |
| 第三章 国内外银行内部控制现状 |
| 3.1 国内银行业内部控制体系现状 |
| 3.2 国外银行业内部控制体系现状 |
| 3.3 对中小股份制商业银行内部控制的启示 |
| 第四章 包商银行案例介绍 |
| 4.1 包商银行及包商银行接管事件介绍 |
| 4.2 包商银行组织结构 |
| 4.3 包商银行主要财务数据分析 |
| 4.4 包商银行内部控制体系评价 |
| 4.5 内部控制缺陷分析 |
| 第五章 建议和启示 |
| 5.1 充分发挥外部监管机构的作用 |
| 5.2 加强管理层的内控意识 |
| 5.3 强化董事会审计委员会的监督功能 |
| 5.4 充分发挥外部审计机构监督作用 |
| 第六章 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）内部审计参与商业银行信贷风险管理研究 ——以某商业银行X分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技术路线图 |
| 第二章 基础理论 |
| 第一节 内部审计的涵义与特征 |
| 一、内部审计的涵义 |
| 二、内部审计的特征 |
| 第二节 信贷风险管理涵义与目标 |
| 一、风险管理的涵义及意义 |
| 二、商业银行信贷风险管理的涵义与目标 |
| 第三节 内部审计参与信贷风险管理的必要性与可行性 |
| 一、必要性分析 |
| 二、可行性分析 |
| 第四节 商业银行信贷业务内部审计的主要内容 |
| 一、全方位审查信贷业务的安全性,降低风险 |
| 二、跟踪贷款状态,及时反映信贷质量 |
| 三、审查相关政策在执行过程中是否存在偏差 |
| 四、审查信贷部门工作权限的合法性与合规性 |
| 五、审查信贷业务流程是否完整 |
| 六、审查信贷人员业务操作是否遵循流程规定 |
| 第三章 商业银行信贷风险管理存在的普遍性问题分析 |
| 第一节 银行外部问题 |
| 一、宏观环境因素 |
| 二、金融市场因素 |
| 三、企业因素 |
| 四、政府因素 |
| 第二节 银行内部问题 |
| 一、经营管理人员“重贷轻管” |
| 二、内部监督机制不健全 |
| 三、银行与企业信息不对称 |
| 四、组织结构不合理,人员素质不高 |
| 五、内部审计方法有待更新 |
| 第四章 X分行内部审计参与信贷风险管理的案例分析 |
| 第一节 X分行简介 |
| 第二节 X分行信贷风险管理现状 |
| 一、X分行信贷资产质量分析 |
| 二、组织结构 |
| 三、信贷业务操作流程 |
| 第三节 X分行信贷业务关注的风险点 |
| 一、市场风险 |
| 二、操作风险 |
| 三、信用风险 |
| 第四节 X分行内部审计参与信贷风险管理的程序、方法和内容 |
| 一、X分行信贷业务内部审计程序 |
| 二、X分行信贷业务内部审计的方法 |
| 三、X分行信贷业务内部审计的具体内容 |
| 第五节 X分行内部审计参与信贷风险管理存在的问题 |
| 一、审计工作侧重贷后管理 |
| 二、内部审计人员业务风险识别能力较差 |
| 三、职责不清导致内审失效 |
| 四、信息不对称影响审计准确性 |
| 五、对内部控制的审计不重视 |
| 第六节 X分行内部审计参与信贷风险管理存在问题的原因 |
| 一、内部审计工作存在片面性 |
| 二、内审人员的专业素养不高 |
| 三、内部审计组织模式不够完善,审计方法有待更新 |
| 四、内部审计部门配合默契程度较差 |
| 五、内部控制重制度轻执行 |
| 案例小结 |
| 第五章 完善X分行内部审计参与信贷风险管理的对策建议 |
| 一、增加内部审计业务,提升内部审计的独立性和有效性 |
| 二、吸收和培养专业人才,提升人员职业操守 |
| 三、构建完整审计架构,革新审计方式 |
| 四、建立部门合作机制,提升沟通效率 |
| 五、落实内部控制,优化绩效考核 |
| 小结 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、商业银行强化内部审计的思考（论文参考文献）
- [1]江苏省农村商业银行行业审计研究[D]. 朱睿然. 扬州大学, 2021(09)
- [2]商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例[D]. 朱真微. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]J农商银行内部审计问题研究[D]. 熊佳. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究[D]. 金月. 西安石油大学, 2020(12)
- [6]基于风险控制视角的A银行QZ分行内部审计优化研究[D]. 张黎明. 山东大学, 2020(05)
- [7]农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例[D]. 陶扬. 贵州财经大学, 2020(12)
- [8]风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究[D]. 程程. 哈尔滨商业大学, 2020(08)
- [9]我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例[D]. 颜璟. 厦门大学, 2019(12)
- [10]内部审计参与商业银行信贷风险管理研究 ——以某商业银行X分行为例[D]. 薛玉堃. 云南财经大学, 2019(02)