一、把好建设工程审计的六个关键控制点（论文文献综述）
吴文慧[1]（2021）在《A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究》文中认为交通是兴国之要,强国之基。交通基础设施是现代化经济体系的重要支撑,国家需要进一步加大基础设施投资以稳定经济增长。随着我国高速公路建设项目投资与日俱增,为强化高速公路建设全过程管理及更好地控制项目投资,加强对高速公路建设项目的内部审计工作愈显重要。我国对高速公路建设项目大多是采用事后决算审计,这种审计模式下无法对事前、事中以及事后进行全方位的审计监督和风险控制,通常缺乏对项目中存在的资源浪费、成本过高、管理不善等问题的有效把控。而跟踪审计作为一种新兴的审计模式能够较好地应对这些问题。从目前跟踪审计在高速公路建设方面所取得的成效来看,该种审计方式的优势在于扩大了审计的监督管理范围,前移了审计关卡,使审计建议能及时得到采纳并加以落实。这种审计模式更符合高速公路建设的特点,能够更清楚地了解整个项目建设过程与背景,更有助于问题定性的准确和审计结果的客观公正,也越来广泛化地运用在项目建设过程中。因此,高速公路建设项目内部审计机构引入跟踪审计具有深远重大。目前,建设项目内部跟踪审计正处于不断实践探索阶段,尚未形成完整明确的管理制度或操作手册。由于审计过程和规定的不明确,使内部跟踪审计本身存在着些许局限与不足,实践过程中碰到的许多问题也恰恰反映出这些影响和制约跟踪审计发展的薄弱环节。通过对现有的案例进行客观的研究分析,一方面促使高速公路建设项目内部跟踪审计工作进入更成熟、规范、完善化的运行轨道中,提高审计地位,改善内部跟踪审计环境,使得跟踪审计工作能够顺利开展;另一方面可以切实提升我国高速公路建设项目跟踪审计质量及水平,这将有助于对项目进行更为细致和全面的监督管理,以提高项目管理的效率和效果,为项目建设的健康可持续性发展作出贡献,也能够为一线审计人员及项目管理人员在以后的高速建设项目管理实务工作中提供参考借鉴。本文从内部审计的视角出发,依照“发现问题-分析问题-解决问题”的基本研究思路,以文献研究、案例分析相结合的研究方法,在梳理和归纳建设项目内部跟踪审计相关研究文献的基础上,从理论层面论述并阐明建设项目内部跟踪审计定义与特点、目标与职能、程序及实施形式等基本理论,介绍A高速公路建设项目管理现状以及内部跟踪审计实施情况,进而发现A高速公路建设项目在内部跟踪审计过程中存在审计质量有待提高、审计程序和内容不够规范完整、审计独立性受限、审计协调沟通等一系列问题。针对以上问题追根溯源分析其原因并进行探讨,从审计队伍建设、把握审计重点、明确审计职能及加强审计沟通等四个方面提出完善A高速公路建设项目内部跟踪审计管理的建议。
彭琴[2]（2020）在《XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨》文中研究指明当前全球经济环境日益复杂,中美贸易摩擦不断。进口矿采购直接参与国际竞争,矿业巨头利用资源优势操纵价格,业务风险不断加大。近年来,我国钢铁行业规模持续扩张。国家积极推进供给侧改革,淘汰落后产能,钢铁行业同质化竞争激烈。企业进口矿采购数量多、耗费巨额资金,对进口铁矿石依存度极高。内部控制管理上稍有不慎,极易出现采购矿石质次价高和大额资金占用等问题,直接影响钢铁企业效益。作为钢铁企业特有的采购品种,完善进口矿采购业务的内控制度无法照搬现有成功企业的经验。因此,研究钢铁企业进口矿采购业务内部控制问题具有重要的理论和实践意义。本文中作者遵循“理论概述—案例介绍—问题分析—提出对策”的基本研究思路,运用案例研究法和文献研究法对该问题展开研究。管理活动是企业经营活动的核心,控制职能是企业管理活动中不可或缺的要素。进口矿采购业务内部控制流程细分为:请购与审批、编制计划;选择供应商、管理合同;物流运输与验收;付款与会计控制四个环节。进口矿采购业务内部控制有重视请购审批、编制计划应对国际贸易风险;加强供应商和定价管理应对卖方市场;加强过程控制应对合同执行长周期;强化货币资金内部控制管理应对大额资金需求等特点。钢铁企业应建成高度集成的进口矿采购业务内部控制体系,规范监督进口矿采购业务,从而有效提高企业效益。本文研究的案例XG股份有限公司是省属国有钢铁公司。2017年以来,国家强力推进供给侧改革,公司销售收入持续增长,在中国企业500强排名不断前移。XG公司设置专职进口矿采购机构并配备相关人员已有近20年历史。2011–2019年平均采购进口矿:909.25万吨,金额高达:77.56亿元,对进口矿依存度较高。公司在进口矿采购业务流程的各环节分别设立了内部控制流程及关键控制点,构建了相对完善的内部控制体系,取得了一定的成效。笔者仔细梳理了XG公司进口矿采购业务的内部控制流程,发现存在以下问题:第一,进口矿采购计划控制不合理;第二,采购业务机构设置复杂,人员配置不合理;第三,物资进厂验收形式不规范;第四,外币资金退汇监督管理力度不强。经过细致分析后笔者发现,造成上述问题的原因是多方面的。第一,管理层对公司整体业务的内部控制意识逐步加强,但未能充分了解进口矿采购业务的具体流程。同时公司缺少非钢专业（如国际贸易、内部控制等方面）人才,难以准确评估采购业务风险并采取措施积极应对;第二,进口矿采购业务人员内部控制意识薄弱;第三,内部管理信息系统起步较晚,缺少顶层整体设计思路,系统自成“信息孤岛”,矿石运输与验收流程信息共享不足,内部监督缺少信息支撑,偏重于形式;第四,资金集中管控存在外币资金“盲区”。本文通过查阅文献,一方面系统地梳理内部控制理论及其发展;另一方面针对XG公司进口矿采购业务内部控制流程中存在的具体问题,提出系列改进措施。第一,不断完善各项管理制度,让员工在具体业务中有章可循,有章必循。积极引进专业人才,构建完善的风险评估体系;第二,加强内控制度培训,提高员工内部控制意识;第三,重视管理信息系统顶层设计,实现信息共享,将内部监督职能落到实处;第四公司应加强外币资金管控,完善绩效考核体系,充分发挥其作用。本文以XG股份有限公司为例,深入分析其进口矿采购业务的经营特征、内部控制现状、存在的问题及和原因,探寻切实可行的优化措施,既对XG公司有一定现实价值,也为其他钢铁公司及其他行业企业强化内部控制提供参考,具有一定的学术意义。
马英琪[3]（2020）在《基于六西格玛的XC金矿“三率”改善控制研究及应用》文中提出近几十年来,黄金在通讯、电子、航空、医学等领域得到了普遍应用,已经成为国民经济中的重要部分,专家学者在提高黄金产量问题上的研究一直没有停止。随着科学技术的进步,精准的地质勘探、高水平设备的应用以及采选矿方法的不断改进成为提高黄金产量的主要措施。技术上的改进固然重要,管理上的提升也需重视,将质量管理理论应用在金矿企业或将成为提高生产效能新趋势。六西格玛管理是一种将以客户满意度作为核心,以生产数据为驱动力,通过持续的质量改进实现企业效益最大化的管理方法。精益生产关注企业的生产流程,致力于减少浪费,简化流程,建立高效的运营系统。将精益管理工具运用在六西格玛管理理论中,为各行业的管理工作提供了新的思路。本文运用六西格玛管理方法和精益生产工具,以提高选矿的精矿品位和精矿产量为目的,从提高回收率、降低损失率、降低贫化率的角度出发,分析理地质勘测、开采、提运以及洗选过程中存在的影响矿石“三率（损失率,贫化率,回收率）”的因素,研究改善“三率”的方法,从管理和技术上对“三率”进行改善和控制。本文首先对质量管理的发展历史和国内外“三率”改善的研究现状进行分析,根据XC金矿企业背景和工艺流程,阐述使用六西格玛管理进行改善的理由。其次,通过分析客户需求,确定质量改善目标,分析改善的必要性和可行性,制定改善目标,为相应团队建设和计划安排提出建议。并对测量系统进行测量系统分析。然后梳理采矿和选矿流程图,针对“三率”分别进行影响因素分析,使用鱼骨图、因果矩阵分析和FMEA潜在失效模式分析确定各关键影响因素。接着通过开展标准化作业、全员设备维护、单点课活动和个人技能育成等工作对损失率和贫化率进行改善,分别通过数据分析建模、试验设计的方式改善选矿作业,进而提高回收率。最后,对改善措施进行控制,确定生产过程关键控制对象和关键控制点,安排控制计划,确保改善措施顺利执行,并对改善效果进行评价。
杨诗琦[4]（2020）在《高校基建项目跟踪审计质量研究 ——以Z高校XX基建项目为例》文中研究指明建设项目跟踪审计是指审计部门对基建项目从立项到竣工结算的全过程进行审计,通过发现和评价工程建设过程中的问题,提出针对性建议,来实现对工程建设项目全过程的审计监督与控制。相较于传统的竣工验收后的结算审计,跟踪审计由单纯的事后审计向事前、事中审计转变,不仅解决了事后审计的“马后炮”问题,而且能够有效控制基建项目工程造价,强化资金使用的监督管理,防范腐败行为,充分发挥审计的“免疫系统”功能。回望近几年跟踪审计理论与实务的发展与改革,跟踪审计被频繁地应用于高校内部审计当中。随着我国高等教育体制改革逐步深化,高等院校的基础建设和维修规模不断扩大,跟踪审计的重要性日益凸显。然而在跟踪审计实务不断向前发展的同时,各类高校基建项目跟踪审计质量问题层出不穷,如何对有效保障和提升跟踪审计质量,成为了高校内部审计领域中不容忽视的重点议题之一。面对高校跟踪审计实务的迅速发展,中外学者虽然对跟踪审计的内容和优势多有研究,但是针对高校这一主体的研究总体来说相对较少,对于跟踪审计质量的关注也相对薄弱。因此,本文就以高校基建项目为依托,针对跟踪审计质量这一主题展开研究。本文以案例分析为研究方法,选取Z高校XX基建项目作为案例研究对象,对其跟踪审计过程中存在的审计质量问题进行具体研究并提出相应建议。首先,本文梳理了高校跟踪审计的基本理论,分析了影响高校基建项目跟踪审计质量的因素。其次,本文对Z高校XX基建项目跟踪审计的具体实施情况进行研究,从而分析得到该案例存在的跟踪审计质量问题,同时详细剖析了各问题的成因。最后,基于此前的思路针对Z高校基建项目跟踪审计质量管理提出相应的优化建议。通过对案例的研究,本文发现了Z高校XX基建项目跟踪审计主要存在以下问题:一是审计介入时点不合理,二是内部审计人员参与度不足,三是审计方与各方协调性不足,四是审计质量评价标准不合理,五是审计建议后续整改不到位。针对这些跟踪审计质量问题,对此提出以下优化建议:一是前移跟踪审计介入时点,二是打造专业高效审计团队,三是强化审计各方的沟通与协调,四是健全审计质量考评机制,五是加大后续审计整改力度。通过本文的研究期望能够丰富跟踪审计文献,并为高校跟踪审计质量管理提供建议。
王文娟,程洁[5]（2019）在《阶段式全过程审计与高效审计监督体系的建立》文中进行了进一步梳理随着对建设工程全过程审计理论研究的持续深入及相关审计实务经验的不断总结,全过程审计已发展到一个新阶段。本文拟探索在这一阶段高校工程审计应采用怎样的理念和技术方法实施建设项目全过程审计,以促进完善内控、落实管理责任为主要目的,构建高效的审计监督体系。
张娟[6]（2019）在《大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例》文中进行了进一步梳理近年来,信息技术的快速发展产生了海量数据,大数据由此产生并得到了社会各界的高度关注。美国政府认为大数据是“未来的新石油”。2015年9月,我国国务院在发布的《促进大数据发展行动纲要》中对大数据发展工作进行了系统的部署。2016年3月发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》阐明了国家对大数据发展战略的实施。在现今时代,大数据已成为社会各界关注的新焦点,“大数据时代”已然来临。同时,近年来,我国政府加大了监管国有资本力度,进一步提高了对电力企业管理规范,风险防范的要求。国网公司“十三五”信息化规划全面提升了信息平台承载能力和业务应用水平,“大数据”已在电力企业获得广泛应用并将更加深入。海量数据信息为内部审计工作带来了诸多困难,传统内部审计已无法满足大数据环境下的审计需求,电力企业内外部环境的变化迫切需要其内部审计的转型升级。已有文献对内部审计信息化的研究集中在各发展阶段的信息化技术在内部审计信息化中的运用,在大数据审计方面的研究集中在大数据对内部审计的影响以及内部审计中的大数据技术应用等,而将大数据和内部审计相结合,研究在实务中在大数据环境下企业的内部审计信息化的文献还较为不足。基于此,本文以内部审计信息化理论、计算机审计理论、大数据审计理论、大数据审计技术理论为理论基础,以电力企业里在大数据环境下内部审计信息化建设走在前列的B电力公司为例,探讨了在大数据环境下传统审计与电力企业发展管理的矛盾,国家和电力企业内部管理对审计信息化工作的要求,结合电力企业信息化环境,较为全面的研究分析了在大数据环境下B公司现阶段内部审计信息化建设现状和内部审计信息化工作开展情况,并在此基础上研究分析了大数据环境下B公司现阶段内部审计信息化还存在数据采集,数据储存与数据安全,数据分析,审计信息化时效性,内部审计人员信息化素质以及信息化审计成果运用方面的问题,最后对进一步完善大数据环境下B电力公司内部审计信息化的建设提出了相关建议。本文的研究价值与启示意义在于:大数据的迅速发展使得企业在经营过程中产生海量的数据信息,而传统审计手段单一,审计风险突出,给内部审计带来新的挑战新的发展方向。大数据环境下的内部审计信息化建设能够使得内部审计扩大审计覆盖面,提高审计效率和审计质量。本文基于以上研究,研究大数据环境下B电力公司的内部审计化存在的问题并提出完善建议,对我国企业在大数据环境下建设内部审计信息化具有较强的实践意义。
丁铎[7]（2019）在《我国高校内部控制审计研究 ——以S高校为例》文中进行了进一步梳理随着国家对于高等教育越来越重视,高校的办学规模日益扩大,发展速度日益提升,资金来源愈加多元,高校的内控建设也越来越为人们所关注。内部控制审计对于完善内部控制来说,其重要性是不言而喻的。它同高校内部控制的建立和实施共同构成有机循环,是衡量高校内部控制设计与运行有效性的一把“尺子”。近年来,高校贪污腐败案件日益增多,内部控制的不健全,内部控制审计工作的缺失,是重要原因之一。基于我国已出台的内部控制审计相关法律法规,本文对国内外内部控制审计以及高校内部控制审计相关研究进行了梳理。在阐述内部控制审计基本理论以及高校内部控制审计相关概念的基础上,以S高校为案例,运用理论分析、调查问卷、案例研究等相结合的方法,针对S高校内部控制审计现状,研究其所面临的具体问题。通过将内部控制审计回归审计理论本身以及借鉴美国、法国等高校开展内部控制审计工作的经验,最终确定解决问题的重心,将S高校所面临的具体问题划分为以通过实务指南与内部控制手册解决的“审计标准”问题,以及在内部控制审计工作开展前后高校通过调整自身可以解决的实施对策问题两类。影响高校内部控制审计工作开展的主要问题,是由于“审计标准”的缺失所导致的,没有标准,审计人员便没有实施的章法,也没有评价的依据。这个问题可以通过内部控制审计实务指南与内部控制手册相结合得到解决。针对实务指南与内控手册如何更好的为内部控制审计服务,本文提出了相应的建议。而诸如内部审计机构归属、人员安排以及评估机制等实施对策问题,高校可以在内部控制审计实施前后通过调整自身而加以改善。针对这类问题,本文也尝试提供了易于操作的实施方案,希望能够有力的促使内审部门更好的开展内部控制审计工作,也为内部控制审计在行政事业单位的发展提供一些借鉴。
赵雅玲[8]（2019）在《城市轨道工程项目跟踪审计优化研究 ——以X市四个轨道项目为例》文中认为“十三五”期是我国全面建成小康社会、加快推进新型城镇化建设的关键时期,也是城市公共交通发展的机遇期和攻坚期。2018年,交通运输部部长李小鹏指出,未来四年要推进城区常住人口300万以上的城市轨道交通成网。城市轨道交通是满足人民群众基本出行需求的社会公益性事业,推进城市轨道工程建设,是保障和改善民生的重大举措。但是近年来,城市轨道工程项目建设期间却安全事故频发,事故原因中均存在相关单位没有落实职责的情况。实施城市轨道工程项目跟踪审计,对于进一步促进各地城市轨道工程项目保质保量、按时竣工和交付使用具有重要意义。首先,梳理近些年国内外学者相关文献资料,了解城市轨道工程建设项目跟踪审计研究的现状以及审计实践的发展现状和发展趋势,研究公共受托经济责任理论、“免疫系统”等基础理论,对城市轨道工程建设项目和工程建设项目跟踪审计进行概念界定,归纳出城市轨道工程建设项目的特点,并在此基础上进一步总结出轨道工程项目跟踪审计的特征,一是有效实现及时止损,二是阶段进行全面审计,三是持续监督审计整改。然后,通过从审计内容、重点、措施和审计建议等角度对X市轨道工程跟踪审计案例深入分析,发掘该案例中审计工作存在的问题并提出建议,进而总结出城市轨道工程项目跟踪审计普遍存在审计职责边界不清、审计内容重点不准、审计监督效力不足、大数据技术运用滞后和风险防范不到位等具有代表性的问题,分析导致问题产生的原因。最后,对应问题及原因,结合理论和轨道工程项目跟踪审计的特征,尝试针对城市轨道工程项目跟踪审计提出加强审计人员履职的边界意识,提高自身的综合素质,在实施审计工作中突出审计重点,针对重要环节和重点事项进行深度挖掘,调整审计实施方法以进一步强化跟踪审计的及时性,注重大数据技术的开发,积极将信息化技术引入轨道工程项目跟踪审计,加强跟踪审计的风险防范,加大质量控制力度等建议,以期能够给城市轨道工程项目跟踪审计的实践提供一些参考。
索南旺姆[9]（2018）在《基于BSC的MY高校内部审计绩效评价研究》文中进行了进一步梳理随着我国高校办学规模和经费投入量的大幅度增加,高校的经济活动也越来越丰富和复杂,作为具有内部管理监督机制作用的高等学校内部审计部门,作用日益凸显。目前,我国公共管理绩效评价的制度已相对成熟,学界针对上市公司内部审计绩效评价的研究也比较丰富。但涉及高校内部审计绩效评价的研究还只是处于起步的探索阶段,且不论在理论还是实务方面都缺少可供借鉴的实例。自高校成立审计处（室）以来,高校内部审计的绩效考核方法主要为传统的考核方法,诸如“德、能、勤、绩、廉”考核、目标考核等。虽然这些传统的考核方法有其自身的优势,但由于主观性指标过多,且针对性不强,而且直接套用公共管理绩效评价或者企业内部审计绩效评价模式的做法又都是不切实际的。因此,建立一套与我国高校内部管理模式及高校内部审计工作特点相适应的高校内部审计绩效评价体系显得尤为重要。本文共由六个部分组成。第一部分:绪论。主要阐述选题背景、目的、意义、国内外文献综述。第二部分:概念界定与平衡计分卡。主要阐述了相关概念的界定与平衡计分卡,为后面的论文开展打下理论基础。第三部分:MY高校内部审计概况。首先介绍MY高校内部审计的基本情况,接着阐述MY高校目前内部审计绩效考核现状,找出存在的问题。第四部分:基于BSC的MY高校内部审计绩效评价指标体系构建。首先,阐述了高校内部审计绩效评价指标体系的设计原则;其次,基于BSC的基本框架,结合MY高校内部审计特点对四个维度进行了调整,建立了适用于MY高校内部审计绩效评价的框架并确立了指标体系;最后,用层次分析法确定指标权重。第五部分,模糊综合评价。通过简单阐述模糊综合评价法的使用步骤,然后构建模糊综合评价模型,进而计算出评价结论,最后对结果进行了分析,并提出对策建议。第六部分:研究结论与不足。通过上述五部分的论述最终得出本文的研究结论,即基于平衡记分卡的指标评价体系能够可靠地评价MY高校内部审计绩效,且对其他高校内部审计绩效的评价具有借鉴意义。最后描述了笔者在论文撰写过程中存在获取资料受限和指标选取不全面等困难。
李恒芳[10]（2018）在《浅谈如何加强基建工程项目跟踪审计》文中认为基建工程项目跟踪审计因其适时性、效益性显着,己成为各地审计机关开展投资效益审计的主要模式。跟踪审计涉及的环节很多,本文结合跟踪审计的特点,讨论了该如何加强工程项目跟踪审计。基建工程项目跟踪审计作为工程审计的一种模式,它通过动态监督各阶段的运作,有效克服事后监督的局限性,实现审计工作从静态向动态转变,从而更加公正、合理、及时、准确
二、把好建设工程审计的六个关键控制点（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、把好建设工程审计的六个关键控制点（论文提纲范文）
（1）A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于建设项目内部跟踪审计内涵的研究 |
| 1.2.2 关于建设项目内部跟踪审计风险的研究 |
| 1.2.3 关于建设项目内部跟踪审计质量控制的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 建设项目内部跟踪审计的理论概述 |
| 2.1 建设项目内部跟踪审计的定义与特点 |
| 2.1.1 建设项目内部跟踪审计的定义 |
| 2.1.2 建设项目内部跟踪审计的特点 |
| 2.2 建设项目内部跟踪审计的目标与职能 |
| 2.2.1 建设项目内部跟踪审计的目标 |
| 2.2.2 建设项目内部跟踪审计的职能 |
| 2.3 建设项目内部跟踪审计的程序及实施形式 |
| 2.3.1 建设项目内部跟踪审计的程序 |
| 2.3.2 建设项目内部跟踪审计的实施形式 |
| 2.4 相关理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 利益相关者理论 |
| 2.4.3 委托代理理论 |
| 3 A高速公路建设项目内部跟踪审计案例介绍 |
| 3.1 A高速公路建设项目简介 |
| 3.1.1 A高速公路建设项目概况 |
| 3.1.2 A高速公路项目建设流程 |
| 3.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计情况 |
| 3.2.1 A高速公路建设项目内部跟踪审计的参与方 |
| 3.2.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计的审计依据 |
| 3.2.3 A高速公路建设项目内部跟踪审计的审计程序 |
| 3.2.4 A高速公路建设项目内部跟踪审计的主要内容 |
| 4 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计质量有待提高 |
| 4.1.2 审计程序和内容不够规范、完整 |
| 4.1.3 审计各方协调沟通不理想 |
| 4.1.4 审计独立性受限 |
| 4.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部审计力量不足 |
| 4.2.2 审计介入时间模糊且滞后 |
| 4.2.3 各方人员对跟踪审计认识不到位 |
| 4.2.4 审计责任与管理责任混淆 |
| 5 完善A高速公路建设项目内部跟踪审计的对策 |
| 5.1 建设高素质复合型审计队伍,提升审计工作质量 |
| 5.1.1 加强内部审计人才培养 |
| 5.1.2 进一步健全有效的跟踪审计质量控制体系 |
| 5.2 把握审计重点,关键环节适时介入 |
| 5.2.1 准备前期需关注的审计重点 |
| 5.2.2 施工阶段需关注的审计重点 |
| 5.2.3 竣工后期需关注的审计重点 |
| 5.3 正确定位跟踪审计,积极做好内部联动工作 |
| 5.3.1 强化全过程跟踪审计意识 |
| 5.3.2 建立审计沟通协调长效机制 |
| 5.4 明确审计方向,依法独立地履行内部审计监督职能 |
| 5.4.1 增强审计的服务性 |
| 5.4.2 明确审计职责 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的文献回顾 |
| 1.2.2 关于内部控制有效性的文献回顾 |
| 1.2.3 关于采购业务内部控制的文献回顾 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的框架 |
| 2 进口矿采购业务内部控制的理论概述 |
| 2.1 内部控制的定义与要素 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.2 进口矿采购业务内部控制的目标和原则 |
| 2.2.1 进口矿采购业务内部控制的目标 |
| 2.2.2 进口矿采购业务内部控制的原则 |
| 2.3 进口矿采购业务内部控制的环节 |
| 2.3.1 请购审批与编制计划 |
| 2.3.2 选择供应商与合同管理 |
| 2.3.3 物流运输与验收 |
| 2.3.4 付款与会计控制 |
| 2.4 进口矿采购业务内部控制的特点 |
| 2.4.1 重视请购审批与编制计划应对国际贸易风险 |
| 2.4.2 加强供应商和定价管理应对卖方市场 |
| 2.4.3 加强过程控制应对合同执行长周期 |
| 2.4.4 强化货币资金内部控制管理应对大额资金需求 |
| 2.5 内部控制的理论基础 |
| 2.5.1 现代组织理论 |
| 2.5.2 公司治理理论 |
| 2.5.3 管理控制理论 |
| 3 XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制现状 |
| 3.1 XG股份有限公司概况 |
| 3.1.1 XG股份有限公司简介 |
| 3.1.2 XG股份有限公司进口矿采购机构设置 |
| 3.1.3 XG股份有限公司进口矿采购人员配备 |
| 3.1.4 XG股份有限公司进口矿采购业务流程 |
| 3.2 XG公司进口矿采购业务内控流程及关键控制点 |
| 3.2.1 请购审批与编制计划内控流程及关键控制点 |
| 3.2.2 选择供应商与合同管理内控流程及关键控制点 |
| 3.2.3 物流运输与验收内控流程及关键控制点 |
| 3.2.4 付款及会计控制内控流程及关键控制点 |
| 4 XG公司进口矿采购业务内部控制中存在的问题 |
| 4.1 请购审批与编制计划环节中存在的问题 |
| 4.1.1 单一管理人员难以充分履行请购职能 |
| 4.1.2 采购计划逐级审批偏重于形式 |
| 4.1.3 进口矿采购计划控制不合理 |
| 4.2 选择供应商与合同管理环节中存在的问题 |
| 4.2.1 采购业务机构设置复杂,人员配置不合理 |
| 4.2.2 采购方式及定价机制相对单一 |
| 4.2.3 供应商管理薄弱 |
| 4.2.4 采购合同管理与执行不规范 |
| 4.3 物流运输与验收环节中存在的问题 |
| 4.3.1 部门间联系不紧密,物资调配不及时 |
| 4.3.2 物资进厂验收形式不规范 |
| 4.4 付款与会计控制环节中存在的问题 |
| 4.4.1 付款审批程序繁琐偏重于形式 |
| 4.4.2 外币资金退汇监督管理力度不强 |
| 4.4.3 对账不及时,对供应商往来账核查管理不足 |
| 5 XG公司进口矿采购业务内控问题的原因分析 |
| 5.1 请购审批与编制计划环节内控问题原因分析 |
| 5.1.1 请购审批规章制度设立不完善 |
| 5.1.2 现有管理层级难以满足内部控制需要 |
| 5.1.3 缺少专业人才,风险评估体系不健全 |
| 5.2 选择供应商与合同管理环节内控问题原因分析 |
| 5.2.1 人员内控意识不强 |
| 5.2.2 内审及法务人员未能充分发挥内部监督职能 |
| 5.2.3 供应商管理体系不完善 |
| 5.2.4 合同集中管理机构监督职能发挥不充分 |
| 5.3 物流运输与验收环节内控问题原因分析 |
| 5.3.1 依赖落后的电子邮件方式传递信息,效率低下 |
| 5.3.2 验收管理制度设立不健全,难以满足业务需要 |
| 5.4 付款与会计控制环节内控问题原因分析 |
| 5.4.1 资金支付系统功能缺失,授权审批制度不完善 |
| 5.4.2 公司资金集中管控存在外币资金“盲区” |
| 5.4.3 在业务过程方面会计系统控制薄弱 |
| 6 XG公司进口矿采购业务内部控制流程改进建议 |
| 6.1 请购审批与编制计划环节内控流程改进建议 |
| 6.1.1 完善请购审批各项规章制度 |
| 6.1.2 优化进口矿采购业务组织架构和人员配置 |
| 6.1.3 引进专业人才,构建完善的风险评估体系 |
| 6.2 选择供应商及合同管理环节内控流程改进建议 |
| 6.2.1 强化内部控制意识,明确岗位职责 |
| 6.2.2 扩展内审、法务职能,构建合同价格监控体系 |
| 6.2.3 完善供应商管理体系 |
| 6.2.4 强化合同集中管理机构职能,跟踪合同执行 |
| 6.3 物流运输与验收环节内控流程改进建议 |
| 6.3.1 健全内部管理信息系统,提升信息传递效率 |
| 6.3.2 完善并规范执行进口矿采购验收管理制度 |
| 6.4 付款与会计控制环节内控流程改进建议 |
| 6.4.1 加快资金支付系统开发,完善授权审批制度 |
| 6.4.2 加强货币资金集中管控,减少管理“盲区” |
| 6.4.3 强化财务管理控制意识,建立部门合作式牵制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）基于六西格玛的XC金矿“三率”改善控制研究及应用（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.4 研究方法与创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 质量管理的发展过程 |
| 2.2 本文所用的质量管理方法——六西格玛管理 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 XC金矿现状和目标界定 |
| 3.1 XC金矿工艺流程介绍 |
| 3.2 “三率”的定义 |
| 3.3 项目界定 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 关键过程测量与影响因素分析 |
| 4.1 关键过程测量 |
| 4.2 影响因素分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 项目改善及控制 |
| 5.1 项目改善 |
| 5.2 改善效果控制 |
| 5.3 项目改善效果评价 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 球磨机单耗统计表 |
| 附录2过程能力分析精矿品位两个月数据 |
| 附录3 二次模型试验设计数据 |
| 附录4 皮带机设备维护标准菜单 |
| 附录5 综合计划部经理助理（工程审计）工作标准 |
| 附录6 安全组织管理标准 |
| 附录7 测量专业技术标准 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（4）高校基建项目跟踪审计质量研究 ——以Z高校XX基建项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 建设项目跟踪审计的相关研究 |
| 1.2.2 高校基建项目跟踪审计的相关研究 |
| 1.2.3 基建项目跟踪审计质量的相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 高校基建项目跟踪审计相关理论 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 受托经济责任理论 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.2 高校基建项目跟踪审计的基本理论 |
| 2.2.1 高校基建项目跟踪审计的相关概念 |
| 2.2.2 高校基建项目跟踪审计的模式与流程 |
| 2.2.3 高校基建项目跟踪审计各阶段主要内容 |
| 2.3 高校基建项目跟踪审计质量的理论分析 |
| 2.3.1 高校基建项目跟踪审计质量的内涵 |
| 2.3.2 高校基建项目跟踪审计质量的影响因素 |
| 3 Z高校XX基建项目跟踪审计质量案例分析 |
| 3.1 Z高校基本情况及跟踪审计现状 |
| 3.1.1 Z高校基本情况 |
| 3.1.2 Z高校跟踪审计现状 |
| 3.2 Z高校XX基建项目基本情况 |
| 3.3 Z高校XX基建项目跟踪审计具体应用 |
| 3.3.1 审计形式 |
| 3.3.2 审计机构及职责 |
| 3.3.3 审计过程及内容 |
| 3.4 Z高校XX基建项目跟踪审计质量的问题 |
| 3.4.1 跟踪审计介入时点不合理 |
| 3.4.2 内部审计人员参与度不足 |
| 3.4.3 审计方与各方协调性不足 |
| 3.4.4 审计质量评价标准不合理 |
| 3.4.5 审计建议后续整改不到位 |
| 4 Z高校基建项目跟踪审计质量优化建议 |
| 4.1 前移跟踪审计介入时点 |
| 4.2 打造专业高效审计团队 |
| 4.2.1 充实高校内部审计人员力量 |
| 4.2.2 严格对社会审计机构的遴选和监控 |
| 4.3 强化各方的沟通与协调 |
| 4.3.1 优化各方信息交流渠道 |
| 4.3.2 完善跟踪审计制度体系 |
| 4.4 健全审计质量考评机制 |
| 4.5 加大审计建议整改力度 |
| 5 结论 |
| 5.1 研究结论和政策建议 |
| 5.1.1 研究结论 |
| 5.1.2 政策建议 |
| 5.2 研究创新和研究局限 |
| 5.2.1 研究创新 |
| 5.2.2 研究局限 |
| 参考文献 |
（5）阶段式全过程审计与高效审计监督体系的建立（论文提纲范文）
| 一、阶段式全过程审计及优点 |
| 二、阶段式全过程审计在审计监督体系中的运用 |
| （一）阶段式全过程审计在立项设计阶段的运用 |
| （二）阶段式全过程审计在施工准备阶段的运用 |
| （三）阶段式全过程审计在施工阶段的运用 |
| 1．大额洽商变更估价审计。 |
| 2．二次分包招标审计。 |
| 3．进度款计量与支付审计。 |
| （四）阶段式全过程审计在竣工阶段的运用 |
| 1．竣工结算审计。 |
| 2．竣工决算审计。 |
| 三、构建高效审计监督体系的途径 |
| （一）审计范围的合理调整 |
| （二）审计目标的明确协调 |
| （三）审计程序的有效融合 |
（6）大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问 |
| 1.2 研究意义与研究方法 |
| 1.3 本文特色与研究不足 |
| 1.4 研究思路与研究内容 |
| 2 文献回顾及理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 内部审计信息化文献综述 |
| 2.1.2 大数据审计文献综述 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 大数据环境下内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.1 内部审计信息化概念 |
| 2.2.2 大数据环境下内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.3 大数据环境下内部审计信息化建设的重要意义 |
| 3 大数据环境下B电力公司内部审计信息化现状 |
| 3.1 大数据对电力企业内部审计的影响 |
| 3.1.1 大数据环境下电力企业特点 |
| 3.1.2 大数据环境下电力企业内部审计信息化的必要性 |
| 3.2 B公司概况 |
| 3.2.1 B公司简介 |
| 3.2.2 B公司企业信息化环境 |
| 3.2.3 B公司内部审计组织概况 |
| 3.3 大数据环境下B公司内部审计信息化建设现状 |
| 3.3.1 B公司内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.3.2 B公司内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.4 大数据环境下B公司基于审计信息化内部审计开展情况 |
| 4 大数据环境下B公司内部审计信息化存在问题及原因分析 |
| 4.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 4.1.1 审计数据采集不全面 |
| 4.1.2 审计数据质量不高 |
| 4.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 4.2.1 审计“大数据”仓库建设不完善 |
| 4.2.2 审计数据安全存在漏洞 |
| 4.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 4.3.1 审计数据分析不足 |
| 4.3.2 各专业审计关注点不足 |
| 4.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 4.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 4.6 信息化审计成果运用不充分 |
| 5 完善大数据环境下B公司内部审计信息化建设的建议 |
| 5.1 基于制度体系强化数据治理 |
| 5.2 完善数据仓库建立数据集市 |
| 5.3 强化审计分析平台建设加强数据分析利用 |
| 5.4 基于智能持续审计系统开展日常审计监督 |
| 5.5 加强培训提升内部审计人员信息化专业水平 |
| 5.6 加强审计成果运用提高企业效益 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（7）我国高校内部控制审计研究 ——以S高校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部控制审计研究 |
| 1.3.2 高校内部控制审计研究 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路与框架 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新与不足 |
| 1.5.1 论文创新点 |
| 1.5.2 可能的不足 |
| 2 高校内部控制审计基本理论 |
| 2.1 内部控制审计相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 内部控制审计的内涵 |
| 2.1.3 内部控制审计标准的内涵 |
| 2.2 高校内部控制审计相关概念 |
| 2.2.1 高校内部控制审计内涵 |
| 2.2.2 高校内部控制审计流程 |
| 2.2.3 高校内部控制审计方法 |
| 3 S高校内部控制审计工作现状 |
| 3.1 S高校基本情况 |
| 3.1.1 S高校总体情况 |
| 3.1.2 S高校组织结构 |
| 3.2 S高校内部控制审计工作现状 |
| 3.2.1 S高校内部控制审计工作要求 |
| 3.2.2 S高校内部控制审计工作目标 |
| 3.2.3 S高校内部控制审计工作概况 |
| 4 S高校内部控制审计存在的问题 |
| 4.1 内部审计独立性相对薄弱 |
| 4.2 审计人员缺乏内部控制审计经验 |
| 4.3 尚未建立内部控制评估机制 |
| 4.4 内审部门对内部控制建设参与度不足 |
| 4.5 内部控制缺陷认定标准有待完善 |
| 4.6 内部控制审计抽样方法较为单一 |
| 4.7 内部控制审计后续工作不到位 |
| 5 S高校内部控制审计问题分析及解决思路 |
| 5.1 S高校内部控制审计原因调查 |
| 5.2 S高校内部控制审计问题根源探究 |
| 5.3 高校内部控制审计的核心要素 |
| 5.4 国外高校内部控制审计工作经验 |
| 5.5 S高校内部控制审计问题解决思路 |
| 6 完善S高校内部控制审计的“标准” |
| 6.1 完善内部控制审计实务指南层面“标准” |
| 6.1.1 约束内部控制审计组织层面 |
| 6.1.2 确定内部控制审计实施主体 |
| 6.1.3 优化内部控制审计抽样方法 |
| 6.1.4 强化内部控制缺陷认定标准 |
| 6.1.5 规范内部控制审计报告及整改 |
| 6.1.6 推进内部控制整合审计 |
| 6.2 完善内部控制建设层面“标准” |
| 6.2.1 主管单位内部控制建设指南 |
| 6.2.2 内部控制建设的机构搭建 |
| 6.2.3 高校所属法人单位内部控制 |
| 6.2.4 地方主管部门的参与指导 |
| 6.2.5 鼓励外部审计机关参与建设 |
| 7 S高校内部控制审计实施对策 |
| 7.1 机构归属与人员安排 |
| 7.1.1 归属单位主要负责人领导 |
| 7.1.2 试行兼职审计人员做法 |
| 7.2 加强内审部门内控建设参与度 |
| 7.3 积极寻求审计机关的帮助 |
| 7.4 重视内部控制评价体系建设 |
| 7.4.1 构建部门内部控制自评机制 |
| 7.4.2 选择适当的内部控制评价模式 |
| 7.4.3 重视单位层面内控设计的合理性与运行的有效性 |
| 8 研究结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士期间的科研成果 |
| 致谢 |
（8）城市轨道工程项目跟踪审计优化研究 ——以X市四个轨道项目为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景和意义 |
| (二)文献综述 |
| (三)研究方法与框架 |
| (四)本文创新与贡献 |
| 二、理论基础和概念界定 |
| (一)相关理论基础 |
| (二)相关概念界定 |
| 三、城市轨道工程项目跟踪审计要素 |
| (一)审计主体与客体 |
| (二)审计目标与标准 |
| (三)审计范围与内容 |
| (四)审计方法 |
| 四、X市轨道工程项目跟踪审计案例分析 |
| (一)四条轨道线概况 |
| (二)审计程序和执行 |
| (三)案例中审计存在的问题及建议 |
| 五、城市轨道工程项目跟踪审计存在的问题及原因 |
| (一)审计职责边界不清 |
| (二)审计内容重点不准 |
| (三)审计监督效力不足 |
| (四)大数据技术待提高 |
| (五)风险防范有待加强 |
| 六、城市轨道工程项目跟踪审计优化路径 |
| (一)加强履职边界意识,保持审计的独立性 |
| (二)突出审计重点内容,加大问题挖掘深度 |
| (三)调整审计实施方式,充分发挥及时效益 |
| (四)加强数据积累分析,注重数据技术运用 |
| (五)加强审计质量控制,防范跟踪审计风险 |
| 七、结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）基于BSC的MY高校内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及发展趋势 |
| 1.3.1 国外研究现状及发展趋势 |
| 1.3.2 国内研究现状及发展趋势 |
| 1.4 文献述评 |
| 1.5 研究内容及方法 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 2 概念界定与平衡计分卡 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 绩效 |
| 2.1.2 内部审计绩效 |
| 2.1.3 高校内部审计绩效 |
| 2.2 平衡计分卡 |
| 2.2.1 平衡计分卡概述 |
| 2.2.2 平衡计分卡的基本框架 |
| 2.2.3 平衡计分卡的特点 |
| 2.2.4 在高校内部审计绩效评价中引入平衡计分卡的可行性 |
| 3 MY高校内部审计概况 |
| 3.1 MY高校内部审计基本情况 |
| 3.2 MY高校内部审计绩效考核现状 |
| 3.2.1 考核内容 |
| 3.2.2 考核方式 |
| 3.2.3 评分办法 |
| 3.2.4 考核等次 |
| 3.3 MY高校内部审计绩效考核存在的问题 |
| 3.3.1 考核缺乏客观性和准确性 |
| 3.3.2 考核主体缺失,评价范围不全面 |
| 3.3.3 考核缺乏针对性,重点不突出 |
| 3.3.4 考核要素设置不合理 |
| 3.3.5 考核结果使用不理性,考核流于形式 |
| 4 基于BSC的MY高校内部审计绩效评价指标体系构建 |
| 4.1 构建原则 |
| 4.1.1 一般原则 |
| 4.1.2 具体原则 |
| 4.2 指标框架 |
| 4.2.1 将财务维度调整为“职能业绩” |
| 4.2.2 将客户维度调整为“服务对象” |
| 4.2.3 内部运营流程维度调整为“内部审计流程维度” |
| 4.2.4 重视“学习与成长维度” |
| 4.3 指标体系 |
| 4.3.1 职能业绩 |
| 4.3.2 服务对象 |
| 4.3.3 内部审计流程 |
| 4.3.4 学习与成长 |
| 4.4 指标权重 |
| 4.4.1 层次分析法 |
| 4.4.2 运用层次分析法确定MY高校内部审计绩效评价指标权重 |
| 5 模糊综合评价 |
| 5.1 模糊综合评价概述 |
| 5.2 模糊综合评价应用 |
| 5.2.1 确定隶属度集 |
| 5.2.2 进行多层次模糊综合评价 |
| 5.3 评价结果分析 |
| 5.4 对策建议 |
| 5.4.1 创造良好的内部审计环境 |
| 5.4.2 进一步提高内部审计工作水平 |
| 6 研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 致谢 |
（10）浅谈如何加强基建工程项目跟踪审计（论文提纲范文）
| 一、基建工程项目跟踪审计的含义和特点 |
| (一) 基建工程项目跟踪审计的基本含义 |
| (二) 基建工程项目跟踪审计的特点 |
| 二、基建工程项目跟踪审计需要注意的问题 |
| (一) 基建工程项目跟踪审计应注意的基本问题 |
| 1、关注设计阶段的审计工作。 |
| 2、审核设计方案。 |
| 3、严格把好图纸审核关。 |
| 4、制定切实可行的审计方案。 |
| 5、设置审计查证作业关键控制点。 |
| (二) 基建工程项目跟踪审计应注意的其他问题 |
四、把好建设工程审计的六个关键控制点（论文参考文献）
- [1]A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究[D]. 吴文慧. 江西财经大学, 2021(11)
- [2]XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨[D]. 彭琴. 江西财经大学, 2020(04)
- [3]基于六西格玛的XC金矿“三率”改善控制研究及应用[D]. 马英琪. 山东科技大学, 2020(06)
- [4]高校基建项目跟踪审计质量研究 ——以Z高校XX基建项目为例[D]. 杨诗琦. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [5]阶段式全过程审计与高效审计监督体系的建立[J]. 王文娟,程洁. 中国内部审计, 2019(12)
- [6]大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例[D]. 张娟. 北京交通大学, 2019(01)
- [7]我国高校内部控制审计研究 ——以S高校为例[D]. 丁铎. 南京审计大学, 2019(08)
- [8]城市轨道工程项目跟踪审计优化研究 ——以X市四个轨道项目为例[D]. 赵雅玲. 西南政法大学, 2019(08)
- [9]基于BSC的MY高校内部审计绩效评价研究[D]. 索南旺姆. 兰州财经大学, 2018(01)
- [10]浅谈如何加强基建工程项目跟踪审计[J]. 李恒芳. 今日财富, 2018(02)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 工程审计论文; 建设项目跟踪审计论文; 审计质量论文;