一、浅议混合销售行为的税务处理方法及避税技巧（论文文献综述）
彭博[1]（2020）在《DT锅炉公司纳税风险管理研究》文中提出近年来,随着财税新规的不断发布以及税收制度的频繁革新,对制造企业的税务管理与服务提出了更高的要求,尤其是中小型的民营企业,税务管理的质量及效率都较低,普遍存在税务风险防范意识不强、税务内控制度不健全,纳税遵从度较低等情形,特别是在“金税三期”系统的严密监控下,极易使企业陷入被税务稽查机关处罚的困境,企业可能会因此付出更多的纳税成本,甚至威胁到企业的生存。因此,企业更应及时明确税务风险管理目标、建立科学的税务风险管控机制,从源头上管控纳税风险。本文选取DT公司作为研究对象,目的是为了降低公司的纳税风险、节省纳税成本并为其建立与企业情况相契合的税务风险管理体系。在结合DT公司实际状况进行分析的前提下,依据其现存于各种涉税事项中的纳税风险点为基础进行分析,可发现公司的纳税风险主要是“内源性风险”,包括会计核算、发票管理、交易流程、政策驾驭四方面纳税风险。根据定性分析法及简要的量化分析法对纳税风险进行评估并划分出等级,然后依据评估得出的纳税风险水平,公司及时启动应对策略。事后要将控制结果反馈给上级,以便及时对体系进行完善和调整。由于公司目前并未采取有效举措对税务风险进行防控。所以,为公司建立科学高效的税务风险管理体系已成为当务之急,需要尽快建立税务内控机制,强化企业全体员工的纳税风险防范意识,将税务风险管理融入到企业文化中,力求保障DT公司的既得利益。期望通过对DT公司纳税风险管理的研究,能够使企业及时规避税务风险并增强对涉税风险的处理能力、提高企业利润水平;同时能够给其他制造企业税务风险管理提供科学借鉴、为其他学者对制造业税务风险管控的研究提供有价值的参考依据。
隆德红[2]（2013）在《我国高新技术企业纳税筹划问题研究 ——以L公司为例》文中指出一国科技水平的发展决定这个国家未来的国际竞争力,高新技术企业作为我国科技发展的中坚力量,其发展有着极其重要的意义。因而我国各地不断推进高新技术产业区的建立,且政府出台了诸多高新技术企业财税优惠政策,随着纳税筹划理论研究及实践运用的发展,高新技术企业纳税筹划成为了促进我国高新技术企业发展及落实我国高新技术企业税收政策的方式。在企业实际纳税工作中,一方面受制于我国实行财税财政、税务双系统管理,税务国、地税两级分管制；另一方面税收优惠政策分散于各税种、各条例中,没有形成一份系统的文件。受制于企业办税人员和财务人员税务知识的有限性,增加了企业的总体纳税成本,因而对于具有高投入、高风险特点的科技型企业,企业纳税筹划研究的必要性显而易见。本文在现有纳税筹划理论及实践研究基础上,通过对税收的公共财政性这一基本特点的把握,运用博弈论思想,利用高新技术企业税收优惠政策,针对所选取的案例的实际筹资、经营情况,做出具体的纳税筹划方法并进一步分析其节税效果及其影响。通过对纳税筹划理论与实践的分析,本文旨在为高新技术企业经营者和相关税务人员提供实际纳税筹划参考,尽可能的降低纳税总成本,提高企业财务管理水平,提高企业的市场竞争力。同时贯彻国家的宏观调控政策,优化产业结构,实现资源优化配置,促进税制建设的完善。
田九玺[3]（2012）在《大学生创业过程中的税收筹划研究》文中研究说明近年来,大学生的创业问题受到社会各界越来越广泛的重视。合理的税收筹划有助于大学生在创业的过程中更好的进行成本控制,从而提高大学生创业企业的市场竞争力和大学生的成功率。然而,税收筹划在我国起步较晚,税收筹划的有关研究多是针对大中型企业的,目前针对大学生创业的税收筹划研究还很少。大学生对于税收筹划在创业过程中的重要作用也没有足够充分的认识。本文首先结合税收筹划的基本理论和大学生创业的特点,阐述了大学创业过程中税收筹划的必要性和可行性。本文指出大学生创业应以“微笑曲线”为指导,选择最上游或最下游的行业进行创业。另外,政府在扶持大学生创业的过程中也应该扮演更为重要的角色。随后,文章为大学生创业过程中的税收筹划设计了总体思路,并指出大学生创业各阶段税收筹划话的重点。最后,本文分阶段具体介绍了大学生创业过程中的税收筹划选择。在企业设立阶段,大创企业的税收筹划主要集中在对创业行业、地点以及组织形式的选择。大创企业由于其自身条件的限制,利用传统融资方式筹资的困难较大,因此本文重点介绍了向非金融机构借款、商业信用、租赁、短期借款等筹资方式的税收筹划要点。大学生创业的经营过程可能会涉及到各个税种,本文挑选了其中对大学生创业企业经营和利润影响最大的四个税种,即增值税、营业税、企业所得税和个人所得税进行了研究,针对这四个税种分别选取了大创企业适用的税收筹划方法进行了介绍。我国目前很少有针对大学生创业的税收筹划研究,但相信随着税收政策的不断完善、社会各界对大学创业更加重视以及经营者对税收筹划在创业过程中重要作用的逐步认清,税收筹划也必将在大学生创业的过程中得到更广泛的应用。
李红晗[4]（2011）在《中原油田税务管理研究》文中研究表明石油天然气是我国国民经济发展的重要物质基础,伴随着我国社会经济的迅速发展,对石油天然气的需求日益增加。然而,我国油气田企业目前处于可持续发展的关键时刻,很多油田已经处于中后期开发阶段,中原油田也是如此。基于这种情况,找出中原油田税务管理中存在的问题,制定合理的税务管理策略和提高防范纳税风险的能力,建立专业化、高效率的税务管理机制是当前亟需研究的课题。本文从我国对油气资源的需求以及中原油田发展的现实进行分析研究,采用定性分析法、定量分析法和归纳法,从企业税务管理的基本理论入手,论述了税务管理的概念、目标和原则,分析了中原油田目前的税务管理现状以及存在的问题,剖析了中原油田实施税务管理的必要性、可行性,找出影响中原油田税负的主要原因,充分研究税法,进而提出了中原油田应该从主要税种、主要经营环节、人力资源管理、跨国经营和纳税风险等方面正确运用税务管理策略。通过研究、分析,得出了中原油田只有从整个生产过程和不同经营环节来加强税务管理,才能更好地、健康地发展。通过实施税务管理,无论是对于合理降低税收成本,还是规避纳税风险,提升企业的价值,树立良好的社会形象,促进油气田企业积极、合理、有效地开发资源,更好地应对国内、外市场的竞争都具有十分重要的意义。
李晶[5]（2011）在《中国房地产税收制度改革研究》文中指出房地产税收的发展是矛盾和冲突的产物。房地产税收制度是在解决矛盾过程中不断的变化、改革和进步的。在房地产业发展的过程中,不断解决各种矛盾,旧的矛盾解决了,新的矛盾产生了,在不断的矛盾调整中,房地产税收制度走向和谐与完整。时至今日,中国房地产税收面临着巨大的改革压力,将房地产税收改革推向风口浪尖：第一,走过极贫极弱的发展历史,在党的领导下,中华民族探索着富国富民的道路,集30年的经验,走出改革开放的大方向。伴随着农村改革、工业改革、商业改革、财政改革、金融改革等改革进程,各个行业在进行着改革,各个部门在进行着改革。房地产既是重要的生产资料,也是重要的生活资料,对于整个社会的发展有着举足轻重的影响。因此,房地产行业也开始改革,以土地使用有偿化为核心的土地产权制度改革和住宅自有化住房制度改革在中国开始广泛实施并全面推广。由于原房地产税收制度是基于土地无偿使用而设置的,因此,房地产业的改革成为房地产税收制度改革的基础性动因。第二,房地产业的迅速发展造成了房地产业和原有税收制度的冲突,这种冲突迫使政府必须改革原房地产税收制度,以适应房地产业的发展需求。第三,房地产业的发展引发了供给和需求之间的矛盾,房地产供给和需求在总量上的矛盾激化,结构上的矛盾亦格外突出。在这一过程中,出现了消费者利益受损的情况,整个购房者作为主体,其利益受到极大的损害。经济的发展是消费者至上,消费者利益受损必然导致房地产业畸形发展。为了实现供给与需求的均衡和消费者与生产者之间的均衡,需要对原房地产税收制度进行改革。第四,在社会进步和社会生产过程中,中国社会财富占有的差距越来越大,这种财富差距不仅表现在流量上,而且表现在存量上。为了缩小财富的差距,需要对收入分配政策的重点进行调整。调整的内容有两个方面,一是调整流量即调整收入的差距,一是调整存量即调整财产的差距。正是在如此巨大的改革压力下,对房地产税收制度改革的思考变得紧迫而意义非凡。论文分析我国房地产税收的社会经济基础,总结房地产业的发展阶段,从与房地产的影响关系与影响程度的角度,分析房地产价格的密切影响因素和一般影响因素；沿着历史的脉搏,探索房地产税收发展的历史轨迹,归纳现代房地产税收的改革历程,从税收要素的角度介绍房地产财产税、房地产商品税、房地产所得税和房地产其他税等房地产税种设置。之后,论文进行现行房地产税收的政治经济分析,分析房地产行业现行地租、税收、收费的状况及税费比重；分析现行房地产企业直接承担和间接承担的税收负担水平；指出在现行房地产税收体系中存在着房地产税种安排略多、房地产重复征税略重以及房地产取得环节、交易环节和保有环节税种设置欠妥等问题：在房地产财产税中存在着的城乡之间土地与房屋存在法律差异、个人拥有不同房产之间存在法律差异、计税依据设计不够公平、个人拥有经营性住房税收流失严重等问题；在房地产商品税中存在着商品税体制滞后、商品税附加制度陈旧等问题；在房地产得税中存在着级差利润调整作用微弱、环保节能导向作用较弱、调节社会财富存量功能较弱和实现社会正义功能尚未得以发挥等问题；最后,对中国现行房地产税收制度进行客观评价。在此基础上,论文提出现行房地产税收的制度创新的目标模式。根据经济社会发展与体制改革的要求,在市场经济税收制度的整体框架内,房地产税改革的目标应当是：确立房地产税在房地产税收体系和地方税收体系中的主体地位；确立分类课征的房地产税收基本模式；建立房地产税收体系；建立城乡企业与居民普遍征收的房地产税收制度；建立房地产估价制度。在理论基础部分,主要从房地产税收政治学、房地产税收社会学、房地产税收伦理学、房地产税收经济学、房地产税收法学等角度,论述房地产税收制度创新的理论基础；在基本架构部分,主要确立租、利、税、费并存的财政收入体制；确立房地产税收在税收体系中的主体地位；确立房地产税收体系的结构；确立房地产税收的基本模式：建立城乡企业与居民普遍征收的房地产税收制度；在相关制度部分,主要论证房地产税收制度创新所必需建立房地产估价制度。房地产按照评估价值计税的必要基础在于土地使用制度的改革、市场经济的发展、房地产重复征税的变革、地方财政的可持续增长和国际房地产税制的发展趋势。最后,论文提出现行房地产税收的制度创新的改革进程。根据房地产税收的改革目标,按照改革任务的逻辑关系,考虑各级政府的财政承受能力和企业与居民对于税制改革的承受能力,房地产税收体系创新应划分为近期、中期和远期三个阶段进行。2011-2015年,与“十二五”规划同期,形成房地产税收制度近期目标；2016-2020年,与“十三五”规划同期,形成房地产税收制度中期目标；2021-2025年,与“十四五”规划同期,形成房地产税收制度远期目标。房地产税收体系改革的近期方案,提供对于城市居民住房普遍征收房产税、对城市居民用地普遍征收城镇土地使用税的房地产财产税改进方案,改进城市维护建设税和教育费附加的房地产商品税改进方案,在技术研发与应用研究方面、提供在建筑节能方面、节能减排资金投入及使用方面和减排与循环经济方面的房地产所得税改进方案；房地产税收体系改革的中期方案,提供将房产税、土地使用税的征税范围扩大到农村的房地产财产税改进方案,对建筑业、销售不动产业征收营业税改为征收增值税的房地产商品税改进方案,将土地增值税并入企业所得税、试点混合个人所得税制度的房地产所得税改进方案；房地产税收体系改革的远期方案,提供推广混合个人所得税制度、新设遗产税与赠与税的房地产所得税改进方案。最终,在全国范围内,建立起在交易环节征收增值税和企业所得税、在保有环节征收房产税和土地使用税、在遗赠环节征收个人所得税和遗产税的房地产税收体系,实现房地产税收制度改革目标。
谢祺彪[6]（2011）在《企业职工薪酬个人所得税税务筹划研究 ——以长富集团为例》文中指出都说死亡和税收是人类不可避免的两件事情,人类社会自从有了国家,便产生了税收,自古以来,人类便有规避税收的朦胧意识。从国外对税务筹划的研究现状到国内对税务筹划的研究现状,可以看出20世纪30年代英国上议院议员汤姆林爵士针对“税务局长诉温斯特大公”一案的发言是国外税务筹划的奠基石,随着国内经济全球化,我国税务筹划自唐腾祥、唐向1994年出版的国内第一部关于税务筹划研究的专着《税务筹划》开始,税务筹划在经济生活中扮演越来越重要的角色。本文注重研究的实用性,结合最新的个人所得税法及相关税收法律法规政策,采用大量的案例、翔实的数据资料,分析各种筹划方案节税效果,并以CF集团职工薪酬为个案,针对其薪酬发放体系中存在的问题,为该公司拟定薪酬个人所得税税务筹划方案,以期待能够使该公司职工薪酬支出的税收成本最小、薪酬激励效能最大。
王佐[7]（2010）在《高新技术企业税收筹划研究》文中指出当今世界,科学技术日新月异,能否在高新技术领域占据一席之地成为国家间综合国力竞争的焦点。我国通过“863”计划之后,在高新技术的众多领域取得了令人瞩目的成绩,但高新技术产业化程度低仍是我国高新技术发展中存在的严重问题。高新技术企业是高新技术产业化的主体,因此大力发展高新技术企业对促进我国高新技术产业化乃至整个国民经济的发展有着非常重大的意义。企业税收筹划是利用现有税收政策获取经济利益的一种企业财务管理活动,对提高企业利润水平和核心竞争力都有积极作用。为促进高新技术发展,我国先后出台了一系列相关的税收政策,这些政策的出台为高新技术企业税收筹划提供了广阔的空间。高新技术企业科学地进行税收筹划对提高企业自身的竞争力乃至促进我国整个高新技术产业的发展都有一定的积极意义。本文从理论与实务两个层次对高新技术企业税收筹划问题进行探讨,全文共有四个主要部分。第一部分,从企业税收筹划的理论依据入手,分析了企业税收筹划的概念、目标,提出了税收筹划目标的层次化理论,税收筹划的目标分为初级目标—涉税零风险、中级目标—税后收益最大化、高级目标—企业价值最大化,企业应根据自身的特点选择合理的税收筹划目标,而不能脱离企业的实际去追求企业价值最大化。第二部分,从我国高新技术企业的界定入手,结合高新技术企业的特点,根据我国高新技术企业的税收筹划现状,提出了高新技术企业税收筹划的方法及筹划的重点领域。第三部分,结合我国目前最新的税收法律法规,在前两部分的基础上着重提出了高新技术企业在投资、筹资、经营、合并、分立、出口等六大领域的税收筹划策略,并辅以大量案例进行研究。第四部分在前三部分的基础上选择某高新技术企业2009年度的经营活动进行税收筹划,有效的降低了企业的税负。本文采用规范分析与案例分析相结合的研究方法,根据高新技术企业的特点,结合最新的税收法规,运用案例,有针对性地分析了高新技术企业税收筹划的空间和策略选择,希望本文的研究能够对高新技术企业的发展有借鉴意义,增强其综合竞争能力。
陆敏菲[8]（2010）在《浅议企业纳税管理》文中进行了进一步梳理本文就目前企业纳税管理中存在的问题进行分析,从企业纳税实务层面着手,树立正确的纳税管理观念,规范纳税行为,消除认识误区,将纳税管理覆盖所有的人与部门,为实现企业税务价值最大化服务。
杜东[9]（2009）在《企业税收筹划研究》文中研究表明税收筹划是指纳税人在税收政策导向、税负、收益、经营战略、自身现状等各种约束条件下通过事先规划和安排,所作的对自己最有利的经营方案的规划与选择,最终达到企业整体利益最大,进而实现企业价值的最大化。税收筹划已被越来越多的企业所采用,税收筹划与企业的改革和发展产生了内在联系,税收筹划成为税收法制化日益完善过程中企业的必然选择,是建立现代企业制度的必然要求。同时税收筹划在我国的发展仍处于初期阶段,由于管理者对于税收筹划的认识不够全面,目前企业内部即便开展税收筹划,也主要是针对部分税种或某一部门,对税收筹划的尚缺乏整体的应用。本文在税法变化的背景下,从税收筹划的基本理论的入手,详细论述税收筹划的含义和原则;税收筹划的相关理论;税收筹划的含义及目的;税收筹划的原则及分类;税收筹划与避税的区别,提出在企业中整体税收筹划的运用,并通过实际的税收筹划案例来对文中的论述进一步的证明,加深纳税人对税收筹划的认识。全文以企业整体税收筹划为中心展开论述,分五部分进行论述:第一部分论述了选题的背景、目的与意义、国内外研文献、研究的主要内容;第二部分为税收筹划的理论概述;第三部论述了我国企业现阶段税收筹划存在的问题;第四部分为企业整体税收筹划的运用;第五部分通过对华塑公司税收筹划的具体分析对前部分的论述进一步证明。
吴云建[10]（2008）在《高新技术企业税务筹划研究》文中提出一个国家高新技术产业的规模及水平决定着该国经济发展水平和产品在国际市场上的竞争力,甚至决定着该国的未来。为了促进高新技术产业的发展,国家在市场机制、资金、财税等方面给予了高新技术企业极大的政策支持,尤其是在税收政策上,新的企业所得税法和实施条例在税率及税收优惠政策上更大范围地惠及高新技术企业,高新技术企业的发展迎来了新的机遇。外部环境的改善和国家政策的支持是高新技术企业谋求发展的外因,为了增强其综合竞争力,高新技术企业更应注重自身管理水平和投资理财能力的提高。高新技术企业的税收筹划作为财务管理不可或缺的一部分,如果能够加以灵活运用,必然对高新技术企业的资金流、净利润乃至综合实力提供有利的帮助。本文从高新技术企业的界定依据和特点入手,对高新技术企业税务筹划的理论分析按必要性、可行性和特殊性这一“三性”主线逐一展开,特殊性的分析中介绍了高新技术企业税务筹划的重点领域,接下来的主体部分选取了这些重点领域中的经营事项和活动进行税务筹划,最后,针对高新技术企业具有较一般企业更高的税务筹划风险的特点,重点探讨了高新技术企业税务筹划的风险规避。本文主要的贡献点包括:（1）采纳并改进了曹兴、李佳的高新技术企业发展模式,并创新性地将税务筹划嵌入到该模式的战略行为之中,从而从战略规划以及高新技术企业发展模式的高度阐述了税务筹划的必要性。（2）在主体部分,结合高新技术企业的特点和新的企业所得法和实施条例,采用一般到特殊的研究方法,大量引用案例,积极探索新情形下高新技术企业税务筹划的思路和方案。（3）第五章具体分析了高新技术企业税务筹划风险的成因和类别,并引用全过程风险管理模型来规避高新技术企业税务筹划的风险。
二、浅议混合销售行为的税务处理方法及避税技巧（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议混合销售行为的税务处理方法及避税技巧（论文提纲范文）
（1）DT锅炉公司纳税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税风险 |
| 2.1.2 纳税风险管理 |
| 2.2 研究的基础理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 权变理论 |
| 3 DT公司纳税风险管理状况 |
| 3.1 DT公司简介 |
| 3.2 DT公司纳税及其负担状况 |
| 3.2.1 相关财务指标数据 |
| 3.2.2 DT公司纳税状况 |
| 3.2.3 DT公司纳税负担情况 |
| 3.3 DT公司纳税风险及其管理状况 |
| 3.3.1 DT公司纳税风险状况 |
| 3.3.2 DT公司纳税风险管理现状 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 DT公司纳税风险管理体系架构 |
| 4.1 纳税风险管理的指导思想与目标 |
| 4.1.1 指导思想 |
| 4.1.2 纳税风险管理目标 |
| 4.2 DT公司纳税风险管理任务与内容 |
| 4.2.1 纳税风险管理任务 |
| 4.2.2 纳税风险管理主要内容 |
| 4.3 DT公司纳税风险管理组织体系结构 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 DT公司纳税风险的识别与评估 |
| 5.1 DT公司纳税风险识别 |
| 5.1.1 会计核算纳税风险 |
| 5.1.2 发票管理纳税风险 |
| 5.1.3 交易流程纳税风险 |
| 5.1.4 政策驾驭纳税风险 |
| 5.2 DT公司纳税风险评估 |
| 5.2.1 指标确立 |
| 5.2.2 方法选择 |
| 5.2.3 DT公司纳税风险评估 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 DT公司纳税风险应对 |
| 6.1 DT公司纳税风险应对策略 |
| 6.1.1 纳税风险承受、规避与转移 |
| 6.1.2 纳税风险控制对策 |
| 6.2 DT公司纳税风险管理的保障措施 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（2）我国高新技术企业纳税筹划问题研究 ——以L公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 研究背景及意义 |
| 2 国内外纳税筹划研究概况 |
| 2.1 我国税收制度沿革及纳税筹划研究的发展 |
| 2.2 国外纳税筹划的发展 |
| 3 筹划理论 |
| 3.1 相关概念介绍 |
| 3.1.1 高新技术企业 |
| 3.1.2 纳税筹划 |
| 3.2 筹划理论依据 |
| 3.2.1 博弈理论与纳税筹划 |
| 3.2.2 公共财政理论与纳税筹划 |
| 3.3 纳税筹划动因 |
| 3.4 纳税筹划基本方法 |
| 3.4.1 税法分类 |
| 3.4.2 纳税筹划基本方法 |
| 3.5 纳税筹划风险 |
| 4 纳税筹划案例研究 |
| 4.1 L公司基本情况介绍 |
| 4.2 基于L公司实际涉税情况的研究 |
| 4.2.1 L公司筹资筹划 |
| 4.2.2 L公司利用汇率进行纳税筹划 |
| 4.2.3 利用税收优惠政策进行增值税筹划 |
| 4.2.4 利用税收优惠政策进行营业税筹划 |
| 4.2.5 所得税筹划 |
| 4.2.5.1 高新技术企业员工个人所得税筹划 |
| 4.2.5.2 研发费用加计扣除筹划 |
| 4.2.5.3 所得税税率筹划 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（3）大学生创业过程中的税收筹划研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外税收筹划研究概况 |
| 1.2.2 国内税收筹划研究概况 |
| 1.2.3 关于鼓励大学生创业的文献综述 |
| 1.3 研究的主要内容、方法 |
| 1.3.1 研究的主要内容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 本文的创新处 |
| 第2章 大学生创业过程中税收筹划的基本理论 |
| 2.1 税收筹划的基本理论 |
| 2.1.1 税收筹划的涵义 |
| 2.1.2 税收筹划的特点 |
| 2.2 大学生自主创业的现状与特点 |
| 2.2.1 大学生自主创业的现状 |
| 2.2.2 大学生自主创业的特点 |
| 2.2.3 支持大学生创业的相关税收优惠政策 |
| 2.3 大学生自主创业税收筹划的必要性和可行性 |
| 2.3.1 大学生自主创业税收筹划的必要性 |
| 2.3.2 大学生自主创业税收筹划的可行性 |
| 第3章 大学生创业及其税收筹划的总体规划 |
| 3.1 “微笑曲线”理论对于大学生创业的参考价值 |
| 3.1.1 “微笑曲线”的涵义 |
| 3.2 政府在大学生创业及其税收筹划过程中的作用 |
| 3.2.1 “拉弗曲线”的涵义 |
| 3.2.2 “拉弗曲线”对政府制定税收政策的启示 |
| 3.3 大学生创业税收筹划的总体思路 |
| 3.3.1 树立税收筹划意识 |
| 3.3.2 规范财务核算 |
| 3.3.3 树立整体化的税收筹划理念 |
| 3.3.4 树立动态的税收筹划理念 |
| 3.4 大学生创业各阶段税收筹划的重点 |
| 3.4.1 企业设立阶段税收筹划的重点 |
| 3.4.2 企业筹资阶段税收筹划的重点 |
| 3.4.3 企业经营阶段税收筹划的重点 |
| 第4章 大学生创业各阶段的税收筹划选择 |
| 4.1 大学生创业企业设立阶段的税收筹划选择 |
| 4.1.1 行业的选择 |
| 4.1.2 企业经营地点的选择 |
| 4.1.3 组织形式的选择 |
| 4.2 大学生创业筹资环节适用的税收筹划方法 |
| 4.2.1 我国大学生创业企业的筹资现状 |
| 4.2.2 大学生创业企业筹资环节适用的税收筹划方法 |
| 4.3 大学生创业经营阶段适用的税收筹划方法 |
| 4.3.1 增值税适用的税收筹划方法 |
| 4.3.2 营业税适用的税收筹划方法 |
| 4.3.3 企业所得税适用的税收筹划方法 |
| 4.3.4 个人所得税适用的税收筹划方法 |
| 第5章 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（4）中原油田税务管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.3 研究思路与框架结构 |
| 1.4 本文的主要贡献 |
| 2 相关理论综述 |
| 2.1 税务管理概述 |
| 2.2 税务管理的目标 |
| 2.3 税务管理的原则 |
| 3 中原油田税务管理的现状及存在的问题 |
| 3.1 中原油田的发展历史 |
| 3.2 中原油田税务管理的现状 |
| 3.3 中原油田税务管理中存在的问题 |
| 4 中原油田税务管理的必要性和可行性 |
| 4.1 中原油田税务管理的必要性 |
| 4.2 中原油田税务管理的可行性 |
| 5 中原油田税务管理策略 |
| 5.1 主要税种的税务管理策略 |
| 5.2 主要经营环节的税务管理策略 |
| 5.3 人力资源管理中的税务管理策略 |
| 5.4 跨国经营中的税务管理策略 |
| 5.5 降低纳税风险的税务管理策略 |
| 6 结论 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 需要进一步解决的问题 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（5）中国房地产税收制度改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 图目录 |
| 表目录 |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 房地产业面临着全新的发展问题 |
| 1.1.2 房地产业积累了突出的发展矛盾 |
| 1.1.3 房地产业肩负着更多的发展责任 |
| 1.1.4 房地产税收实现快速稳定的增长 |
| 1.1.5 房地产税收改革进程滞后 |
| 1.1.6 房地产税收改革压力巨大 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 对国内外文献的分析 |
| 1.3 篇章结构及研究方法 |
| 1.3.1 篇章结构 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新和不足之处 |
| 1.4.1 论文创新之处 |
| 1.4.2 论文不足之处 |
| 2 房地产相关概念、种类与属性 |
| 2.1 房地产相关概念 |
| 2.1.1 土地与地产 |
| 2.1.2 房屋与房产 |
| 2.1.3 建筑物与构筑物 |
| 2.1.4 房地产与不动产 |
| 2.1.5 房地产业与建筑业 |
| 2.1.6 房地产税与财产税 |
| 2.2 房地产种类 |
| 2.3 房地产属性 |
| 2.3.1 房地产的自然属性 |
| 2.3.2 房地产的经济属性 |
| 2.3.3 房地产的社会属性 |
| 2.3.4 房地产的政治属性 |
| 3 房地产税收的社会经济基础 |
| 3.1 房地产体制 |
| 3.1.1 房地产的产权关系 |
| 3.1.2 房地产的所有制关系 |
| 3.2 房地产业发展 |
| 3.2.1 房地产业的发展阶段 |
| 3.2.2 房地产业的发展状态 |
| 3.3 房地产价格表现形式与影响因素 |
| 3.3.1 房地产价格表现形式 |
| 3.3.2 房地产价格影响因素 |
| 4 房地产税收的形成与发展 |
| 4.1 中华人民共和国成立前的房地产税收 |
| 4.1.1 土地与房屋交易课税 |
| 4.1.2 土地使用课税 |
| 4.1.3 房屋使用课税 |
| 4.2 中华人民共和国成立后的房地产税收 |
| 4.2.1 土地与房屋交易课税 |
| 4.2.2 土地与房屋使用课税 |
| 4.2.3 现代房地产税收改革历程 |
| 4.3 现行房地产税收制度 |
| 4.3.1 房地产税收体系 |
| 4.3.2 房地产税种设置 |
| 4.4 现行房地产税收政策 |
| 4.4.1 2003～2008 年的房地产税收政策 |
| 4.4.2 2008～2009 年的房地产税收政策 |
| 4.4.3 2009年以来的房地产税收政策 |
| 5 现行房地产税收的经济分析 |
| 5.1 房地产租、税、费关系分析 |
| 5.1.1 房地产租金与税收 |
| 5.1.2 房地产收费与税收 |
| 5.2 房地产税收水平分析 |
| 5.2.1 房地产税收绝对水平:从税收角度的观察 |
| 5.2.2 房地产税收相对水平:从地租和收纳角度的观察 |
| 5.3 房地产税收体系分析 |
| 5.3.1 房地产税种安排略多 |
| 5.3.2 房地产重复征税略重 |
| 5.3.3 房地产各环节税种设置欠妥 |
| 5.4 房地产财产税分析 |
| 5.4.1 城乡之间的土地与房屋存在法律差异 |
| 5.4.2 个人拥有不同房产之间存在法律差异 |
| 5.4.3 计税依据设计不够公平 |
| 5.4.4 个人拥有的经营性住房税收流失严重 |
| 5.5 房地产商品税分析 |
| 5.5.1 商品税体制滞后 |
| 5.5.2 商品税附加制度陈旧 |
| 5.6 房地产所得税分析 |
| 5.6.1 级差利润调整作用微弱 |
| 5.6.2 环保节能导向作用不足 |
| 5.6.3 调节社会存量财富功能较弱 |
| 5.6.4 社会正义功能尚未充分发挥 |
| 5.7 总结 |
| 5.7.1 房地产税收职能:有作用但不可无限放大 |
| 5.7.2 房地产税收制度:有缺陷且不可被忽视 |
| 6 现行房地产税收制度创新:目标模式 |
| 6.1 理论基础 |
| 6.1.1 房地产税收社会学 |
| 6.1.2 房地产税收政治学 |
| 6.1.3 房地产税收伦理学 |
| 6.1.4 房地产税收经济学 |
| 6.1.5 房地产税收法学 |
| 6.2 基本架构 |
| 6.2.1 租利税费并存的财政收入体制 |
| 6.2.2 房地产税收在税收体系中的地位 |
| 6.2.3 房地产税收体系 |
| 6.2.4 房地产税收基本模式:确立分类房地产税模式 |
| 6.2.5 房地产税收目标模式:建立城乡企业与居民普遍征收的房地产税制度 |
| 6.3 房地产估价制度 |
| 7 现行房地产税收制度创新:改革进程 |
| 7.1 近期方案 |
| 7.1.1 改进房地产财产税 |
| 7.1.2 改进房地产商品税 |
| 7.1.3 改进房地产所得税 |
| 7.2 中期方案 |
| 7.2.1 改进房地产财产税 |
| 7.2.2 改进房地产商品税 |
| 7.2.3 改进房地产所得税 |
| 7.3 远期方案 |
| 7.3.1 推广混合个人所得税制度 |
| 7.3.2 新设遗产税与赠与税 |
| 在学期间发表的科研成果 |
| 参考文献 |
（6）企业职工薪酬个人所得税税务筹划研究 ——以长富集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 论文研究的背景及意义 |
| 1.2 论文研究的思路和方法 |
| 1.3 相关理论文献回顾 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 第2章 税务筹划的相关理论 |
| 2.1 税务筹划的界定 |
| 2.2 税务筹划的原则 |
| 2.3 税务筹划的方法 |
| 第3章 企业职工薪酬个人所得税税务筹划 |
| 3.1 薪酬支付方式的筹划 |
| 3.2 薪酬支付时点的筹划 |
| 3.3 薪酬支付比例的筹划 |
| 第4章 案例分析:CF集团个人所得税税务筹划方案设计 |
| 4.1 公司简介 |
| 4.2 CF集团公司薪酬制度存在的问题 |
| 4.3 职工薪酬个人所得税税务筹划方案的设计 |
| 4.4 职工薪酬个人所得税税务筹划需注意的事项 |
| 4.5 职工薪酬个人所得税税务筹划的效益 |
| 第5章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）高新技术企业税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究方法及特点 |
| 1.4 本文框架结构 |
| 2 我国高新技术企业税收筹划的基本理论 |
| 2.1 高新技术的定义 |
| 2.2 我国高新技术企业的认定标准 |
| 2.3 高新技术企业的特点 |
| 2.3.1 高投入 |
| 2.3.2 回报期长 |
| 2.3.3 高风险性 |
| 2.3.4 高回报率 |
| 2.3.5 动态性 |
| 2.4 税收筹划的相关概念 |
| 2.4.1 税收筹划的定义 |
| 2.4.2 税收筹划的相关概念辨析 |
| 2.5 税收筹划的特征 |
| 2.6 税收筹划的目标 |
| 2.6.1 初级目标:涉税零风险 |
| 2.6.2 中级目标:税后收益最大化 |
| 2.6.3 高级目标:企业价值最大化 |
| 2.6.4 税收筹划目标确定 |
| 3 我国高新技术企业税收筹划的现状分析 |
| 3.1 我国高新技术企业税收筹划现状 |
| 3.1.1 税收筹划目标缺乏战略性 |
| 3.1.2 税收筹划过程缺少多维性 |
| 3.1.3 税收筹划方式缺少多样性 |
| 3.2 我国高新技术企业税收筹划技术与方法 |
| 3.2.1 不予征税方法 |
| 3.2.2 减免税方法 |
| 3.2.3 税率差异方法 |
| 3.2.4 分割方法 |
| 3.2.5 扣除方法 |
| 3.2.6 抵免方法 |
| 3.2.7 延期纳税方法 |
| 3.2.8 退税方法 |
| 3.3 我国高新技术企业税收筹划的重点领域 |
| 3.3.1 投资活动税收筹划的重点领域 |
| 3.3.2 经营活动税收筹划的重点领域 |
| 3.3.3 筹资活动税收筹划的重点领域 |
| 3.3.4 其它税收筹划的重点领域 |
| 4 我国高新技术企业税收筹划选择 |
| 4.1 我国高新技术企业税收筹划的总体规划 |
| 4.1.1 树立整体的税收筹划意识 |
| 4.1.2 税收筹划的目标与企业战略相融合 |
| 4.1.3 要注意防范税收筹划的风险 |
| 4.2 高新技术企业投资活动的税收筹划 |
| 4.2.1 公司制企业与非公司制企业的选择 |
| 4.2.2 分公司与子公司的选择 |
| 4.2.3 经营地点的选择 |
| 4.3 高新技术企业经营活动的税收筹划 |
| 4.3.1 增值税纳税人身份选择的税收筹划 |
| 4.3.2 高新技术企业固定资产折旧的税收筹划 |
| 4.3.3 高新技术企业技术研发的税收筹划 |
| 4.4 高新技术企业筹资活动的税收筹划 |
| 4.4.1 高新技术企业负债筹资的税收筹划 |
| 4.4.2 高新技术企业融资性售后回租的税收筹划 |
| 4.5 高新技术企业并购中的税收筹划 |
| 4.5.1 高新技术企业并购的税收政策 |
| 4.5.2 高新技术企业并购的税收筹划决策思路 |
| 4.6 高新技术企业分立中的税收筹划 |
| 4.6.1 高新技术企业分立的税收政策 |
| 4.6.2 高新技术企业分立的税收筹划决策思路 |
| 4.6.3 高新技术企业分立的税收筹划案例分析 |
| 4.7 高新技术企业产品出口的税收筹划 |
| 4.7.1 高新技术产品出口概述 |
| 4.7.2 高新技术企业产品出口的税收筹划决策思路 |
| 5 我国高新技术企业税收筹划实例研究 |
| 5.1 X集团简介 |
| 5.2 X集团的税收筹划现状 |
| 5.2.1 财务人员综合素质较低 |
| 5.2.2 缺乏税收筹划的整体策略 |
| 5.3 X集团税收筹划的总体规划 |
| 5.3.1 建立X集团税收筹划的目标 |
| 5.3.2 成立专门的税收筹划机构 |
| 5.3.3 培养熟悉税收筹划的专业人才 |
| 5.4 X集团2009年度税收筹划分析 |
| 5.4.1 X集团2009年度纳税数据 |
| 5.4.2 X集团2009年度税收筹划方案 |
| 5.4.5 X集团2009年税收筹划总结 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间发表的学术论文 |
（9）企业税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究的目的与意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.4 研究的主要内容 |
| 第二章 税收筹划理论概述 |
| 2.1 税收筹划的相关理论 |
| 2.2 税收筹划的含义 |
| 2.3 税收筹划的原则 |
| 2.4 税收筹划的目的 |
| 2.5 税收筹划的分类 |
| 2.6 税收筹划与避税的区分 |
| 第三章 企业税收筹划存在的问题 |
| 3.1 税收筹划专业性不高 |
| 3.2 片面追求局部利益 |
| 3.3 忽视税收筹划的风险 |
| 第四章 企业整体税收筹划的应用 |
| 4.1 提高企业税收筹划专业性 |
| 4.1.1 设立税收筹划机构 |
| 4.1.2 以利益最大化为目标 |
| 4.2 税收筹划应从企业整体出发 |
| 4.2.1 企业设立的税收筹划 |
| 4.2.2 企业经营的税收筹划 |
| 4.2.3 会计核算的税收筹划 |
| 4.2.4 企业投融资决策的税收筹划 |
| 4.2.5 企业重组和清算的税收筹划 |
| 4.3 企业税收筹划的风险防范 |
| 第五章 案例分析 |
| 5.1 企业基本情况介绍 |
| 5.2 企业的税收筹划现状 |
| 5.3 企业税收筹划的改进 |
| 5.3.1 生产经营的税收筹划改进 |
| 5.3.2 企业筹投资的税收筹划改进 |
| 5.3.3 企业出口退税的税收筹划改进 |
| 结论与展望 |
| 论文主要研究结论 |
| 创新点 |
| 进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（10）高新技术企业税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 文献回顾 |
| 第三节 研究思路以及框架 |
| 第二章 高新技术企业的相关阐述 |
| 第一节 高新技术企业的界定依据 |
| 第二节 高新技术企业的特点 |
| 第三节 我国高新技术企业的发展现状及其发展模式 |
| 第三章 高新技术企业税务筹划的理论分析 |
| 第一节 高新技术企业税务筹划的必要性 |
| 第二节 高新技术企业税务筹划的可行性 |
| 第三节 高新技术企业税务筹划的特殊性 |
| 第四章 高新技术企业税务筹划的策略选择 |
| 第一节 高新技术企业经营活动的税务筹划 |
| 第二节 高新技术企业投资活动的税务筹划 |
| 第三节 高新技术企业筹资活动的税务筹划 |
| 第五章 高新技术企业税务筹划的风险规避 |
| 第一节 高新技术企业税务筹划风险的成因 |
| 第二节 高新技术企业税务筹划风险的类别 |
| 第三节 高新技术企业税务筹划风险的规避 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、浅议混合销售行为的税务处理方法及避税技巧（论文参考文献）
- [1]DT锅炉公司纳税风险管理研究[D]. 彭博. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [2]我国高新技术企业纳税筹划问题研究 ——以L公司为例[D]. 隆德红. 北京交通大学, 2013(S2)
- [3]大学生创业过程中的税收筹划研究[D]. 田九玺. 天津财经大学, 2012(07)
- [4]中原油田税务管理研究[D]. 李红晗. 西北大学, 2011(08)
- [5]中国房地产税收制度改革研究[D]. 李晶. 东北财经大学, 2011(07)
- [6]企业职工薪酬个人所得税税务筹划研究 ——以长富集团为例[D]. 谢祺彪. 南昌大学, 2011(04)
- [7]高新技术企业税收筹划研究[D]. 王佐. 江苏大学, 2010(05)
- [8]浅议企业纳税管理[J]. 陆敏菲. 中国商界(下半月), 2010(09)
- [9]企业税收筹划研究[D]. 杜东. 长安大学, 2009(12)
- [10]高新技术企业税务筹划研究[D]. 吴云建. 厦门大学, 2008(08)